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合规性审计

在合规性审计中，审计人员应确定公司是否遵守了现行法律和法规以及专业和行业标准或合同责任的要求。合规性审计可能是财务审计或营运审计的一部分，也可以作为单独的审计过程。合规性审计可以由管理层发起，也可能由法律或法规要求进行。

对审计人员来讲，进行合规性审计的第一步是确定管理层是否有一个识别现行政策、程序、标准、法律以及法规的制度。然后，审计人员应评估控制是否得到了恰当的应用和遵循。该审计应得出公司是否合规的结论。