2018年新一轮的注册会计师备考已经开始，注会考试科目一共有6科，每一科都很有难度，对于准备一战而胜的考生有很大的挑战。为了帮助大家熟练掌握知识点，中公会计小编整理了2018年注册会计师考试《财务成本管理》每日一练题目，希望对你有所帮助。
第四章 价值评估基础
(多选题)构成投资组合的证券A和证券B，其标准差分别为12%和10%。在等比例投资的情况下，下列结论正确的有( )。
A、如果相关系数为-1，则组合标准差为1%
B、如果相关系数为1，则组合标准差为11%
C、如果相关系数为0，则组合标准差为7.81%
D、组合标准差最大值为11%，最小值为1%
【正确答案】ABCD
【答案解析】对于两种证券形成的投资组合，投资组合的标准差
=(A12σ12+A22σ22+2A1A2r12σ1σ2)1/2，当等比例投资时，A1和A2均等于0.5，如果相关系数为-1，则σp=|σ1-σ2|/2=1%;如果相关系数为1，则σp=(σ1+σ2)/2=11%;如果相关系数为0，则σp=7.81%。由于相关系数为1时，不能分散风险，组合标准差最大;相关系数为-1，风险分散效果最好，组合标准差最小。因此，组合标准差的最大值为11%，最小值为1%。
【该题针对“投资组合的风险计量”知识点进行考核】
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