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【高频考点】企业风险的分类
【考频分析】
考试频率：★★★★
常练习题型：单选题、多选题、简答题、综合题
学习要求：熟练掌握本考点，能将知识点与案例结合。
【主要内容】
(一)政治风险
1.政治风险是指完全或部分由政府官员行使权力和政府组织的行为而产生的不确定性。
2.政治风险常见表现形式：
(1)外汇管制的规定。
(2)进口配额和关税。
(3)组织结构及要求最低持股比例。
(4)限制向东道国的银行借款。
(5)没收资产。
(二)法律风险与合规风险
1.合规风险：是指因违反法律或监管要求而受到制裁、遭受金融损失以及因未能遵守所有适用法律、法规、行为准则或相关标准而给企业信誉带来损失的可能性。
2.法律风险：是指企业在经营过程中因自身经营行为的不规范或者外部法律环境发生重大变化而造成的不利法律后果的可能性。通俗来讲，法律风险就是基于法律的原因可能发生的危险及其他不良后果，即在法律上是不安全的。
(1)法律环境因素：立法不完备、执法不公正等
(2)市场主体自身法律意识淡薄，在经营活动中不考虑法律因素等
(3)交易相对方的失信、违约或欺诈等
3.法律风险与合规风险异同辨析
(1)法律风险与合规风险可能同时发生，也可能分别发生。二者界限不是那么分明。
(2)合规风险侧重于行政责任和道德责任的承担，法律风险则侧重于民事责任的承担。
(3)合规风险的防范涉及面较广，需要复合型人才;法律风险则要求相对单一。
(4)法律风险与合规风险的防范都是为了通过加强管理行为来防范可能发生的各类风险、为企业减少风险损失。
(三)社会文化风险
1.文化风险是指文化这一不确定性因素的影响给企业经营活动带来损失的可能。
2.文化风险存在并作用于企业经营的更深领域，主要表现为：
(1)跨国经营活动引发的文化风险。
(2)企业并购活动引发的文化风险。
跨国并购将会面临组织文化与民族文化的双重风险。
(3)组织内部因素引发的文化风险。
(四)技术风险
1.技术风险的定义有广义和狭义之分。
(1)广义定义：是指当某一种新技术给某一行业或某些企业带来增长机会的同时，可能对另一行业或另一些企业形成巨大的威胁。
(2)狭义定义：是指技术在创新过程中，由于技术本身复杂性和其他相关因素变化产生的不确定性而导致技术创新遭遇失败的可能性，包括“纯技术风险及其他过程中由于技术方面的因素所造成的风险”。
2.从技术活动过程所处的不同阶段考察，技术风险可以划分为技术设计风险、技术研发风险和技术应用风险。
(1)技术设计风险
该风险是指技术在设计阶段，由于技术构思或设想的不全面性致使技术及技术系统存在先天“缺陷”或创新不足而引发的各种风险。
(2)技术研发风险
该风险是指在技术研究或开发阶段，由于外界环境变化的不确定性、技术研发项目本身的难度和复杂性、技术研发人员自身知识和能力的有限性都可能导致技术的研究面临着失败的危险。
(3)技术应用风险
该风险是指由于技术成果在产品化、产业化的过程中所带来的一系列不确定性的负面影响或效应。
(五)自然环境风险
1.自然环境风险是指企业由于其自身或影响其业务的其他方造成的自然环境破坏而承担损失的风险。
2.类别：
(1)企业自身对自然环境造成的直接影响;
(2)企业与客户和供应商之间的联系而对自然环境造成的间接影响。
(六)市场风险
1.市场风险主要是指企业所面对的外部市场的复杂性和变动性所带来的与经营相关的风险。
2.市场风险可以考虑以下几个方面：
(1) 产品或服务的价格及供需变化带来的风险。
(2) 能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格的变化带来的风险。
(3) 主要客户、主要供应商的信用风险。
(4) 税收政策和利率、汇率、股票价格指数的变化带来的风险。
(5) 潜在进入者、竞争者与替代品的竞争带来的风险。
(七)产业风险
1.产业风险是指在特定产业中与经营相关的风险。这一风险与企业选择在哪个产业中经营直接相关。
2.在考虑企业可能面对的产业风险时，产业/产品生命周期阶段、产业波动性和产业集中程度是三个非常关键因素。
(1)产业/产品生命周期阶段：处在不同时期的产业具有不同的产业风险。
1) 导入期：产业风险非常高;
2) 成长期：增长可以弥补风险，在此阶段可以冒险;
3) 成熟期：企业面临周期性品牌出现的风险
4) 衰退期：主要悬念为产品完全退出市场的时间。
(2)产业波动性
1) 波动性产业是指供需迅速变化、上下起伏的产业。
2) 波动性产业具有较大的不确定性，使计划和决策变得更难。
3) 企业所在产业波动性大，则其面临的产业风险高;反之，则面临的产业风险低。
(3)产业集中程度
1) 在产业集中度高的产业，在位企业具有竞争优势，因此，面临的产业风险较低。
2) 在产业集中度低的产业，产业内竞争激烈，此时企业面临的产业风险相对较高。
(八)战略风险
1.战略风险是指未来的不确定性对企业实现其战略目标的影响。
2.战略风险产生的原因：
(1)外部环境
(2)战略管理行为
(3)战略成功必要条件。
3.战略风险具体体现：
(1)缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位，可能导致企业盲目发展，难以形成竞争优势，丧失发展机遇和动力。
(2)发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败。
(3)发展战略因主观原因频繁变动，可能导致资源浪费，甚至危及企业的生存和持续发展。
(九)运营风险
1.运营风险是指企业在运营过程中，由于外部环境的复杂性和变动性以及主体对环境的认知能力和适应能力的有限性，而导致的运营失败或使运营活动达不到预期的目标的可能性及其损失。
2.营运风险并不是指某一种具体特定的风险，而是包含一系列具体的风险。
3.运营风险至少要考虑以下几个方面：
(1)企业产品结构、新产品研发方面可能引发的风险。
(2)企业新市场开发，市场营销策略(包括产品或服务定价与销售渠道，市场营销环境状况等)方面可能引发的风险。
(3)企业组织效能、管理状况、企业文化，高、中层管理人员和重要业务流程中专业人员的知识结构、专业经验等方面可能引发的风险。
(4)期货等衍生产品业务中发生失误带来的风险。
(5)质量、安全、环保、信息安全等管理中发生失误导致的风险。
(6)因企业内、外部人员的道德风险或业务控制系统失灵导致的风险。
(7)给企业造成损失的自然灾害等风险。
(8)企业现有业务流程和信息系统操作运行情况的监管、运行评价及持续改进能力方面引发的风险。
(十)操作风险
1.操作风险是指由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或由于外部事件造成损失的风险。
3.操作风险可分为以下7类：
(1)内部欺诈(如：机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违反法律及公司规章制度的行为)
(2)外部欺诈(如：第三方诈骗、盗用资产、违反法律的行为)
(3)雇佣合同以及工作状况带来的风险事件(如：不履行合同、不符合劳动健康、安全法规而以前的赔偿请求)
(4)客户、产品以及商业行为引起的风险事件(如：无法满足顾客的需求，由于产品的性质、设计问题造成的失误)
(5)有形资产的损失(如：灾难性事件或其他时间引起的有形资产的损坏和损失)
(6)经营中断和系统出错(如：软件或硬件错误、通信问题以及设备老化)
(7)设计执行、交割以及交易过程管理的风险事件(如：交易失败、与合作伙伴的合作失败、交易数据输入错误、不完备的法律文件、未经批准访问客户账户、卖方纠纷)
(十一)财务风险
1.财务风险是指企业在生产经营过程中，由于内外部环境的各种难以预测或无法控制的不确定因素的影响，使企业在一定时期内所获取的财务收益与预期收益发生偏差的可能性。
2.财务风险是客观存在的，企业管理者对财务风险只有采取有效措施来降低风险，而不可能完全消除风险。
3.财务风险的主要内容：
(1)筹资风险
(2)投资风险
(3)资金回收风险
(4)收益分配风险：收益确认的风险，对投资者分配收益的形式、时间和金额的把握不当而产生的风险。
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