中公财经

我司是小规模纳税人公司，2020年一季度开具普票35万元，二季度发生部分销货退回，开具红字普票冲销25万元，当期另外开具正数普票5万元，未开具或代开专用发票，无其他收入。

问：当期普票合计销售额-20万元如何申报?销售额-20万应填报在申报表第3栏还是第10栏?

答：根据您所述情形，仅可将销售额先冲减至0申报，剩余未抵减完的销售额，结转下期抵减。

上述回复仅供参考，具体以国家的相关政策规定为准。

原标题：小规模纳税人当期销售额负数如何申报

文章来源：http://fujian.chinatax.gov.cn/gzcy/nszx/detail.htm?id=53292