一旦过了周三，感觉这周就过去了。周末更是睡一觉就没了!时间过得真快~这不，转眼就到了7月末。又是一个出纳忙的日子。
很多新手出纳到了月末看似“一顿操作猛如虎”，实际“工作没进度”，为什么呢?因为东一榔头西一锤子，工作宛如一团乱麻!
下面小编给大家“快刀斩乱麻”总结了一个关于会计期末——结账的工作流程，希望对大家工作有帮助：
月末结账流程：
第一步：录入单据
很多财务人员都有月末统一录入单据的习惯，可以说这是一种很不好的习惯。大量工作的积压，会导致进行结账工作的你捉襟见肘。加之临时工作的发生，也会让你心烦意乱，使结账变得更加困难。所以在平时，每发生一笔业务，我们就要录入对应的结算单据。这样在结账时，我们就能以不变应万变。
第二步：账实核对
想要保证账面的真实性和准确性，最重要的就是账实核对，主要包括：现金的核对，银行业务的核对，以及存货的核对。然后审查一些特殊情况的发生，例如保险柜中是否有白条抵库的情况，银行余额是否在借方，材料等存货是否有缺失等。对于账实不相符或者有问题的情况，要及时查找原因，并填制相应的表格进行处理。并且认真核对当月发票，保证发票及时认证。出具报表，要注意试算平衡。
第三步：凭证审核
财务工作中，我们难免会马虎犯错，比如填制凭证会发生错误或者不完整的情况。这种情况，我们就需要对本月发生业务的所有凭证，进行重新审核。重新审核可以减少错误的发生率，使接下来的工作更加容易。
最后，如果在结账后及时发现了错误，就要反结账再结账了。
进入系统把原本已经结账完毕的账务，重新恢复到结账前的状态。反结账后，我们可以继续选择反审核，就可以更改已经生成的单据。最后再重新按照流程走一遍即可。
以上就是小编为大家带来的关于会计期末——结账流程的分享，想要获取更多实务相关内容，可关注中公财经证书培训“会计实操培训”，小编将为大家持续更新。
