2021年税务师8月学习计划表

八月开启，注会进入尾声，税务师的备考也开始如火如荼的进行了。而如何开始，每天学习多少更合适呢?8—9月正是基础搭建的好时机，抓住时间，不要持续拖延。根据所报考科目合理安排每日复习时间。将所报考全部科目的基础课程学习完毕。小编帮大家梳理了每章重难点内容，大家可以根据自己报考科目数量合理安排每日学习内容。

建议大家根据下表：三星章节3-4天学习完毕，二星章节2-3天学习完毕，一星考点1-2天学习完毕。注意：学习完毕指的是知识点完全理解并做完相应章节习题哟。请大家根据自己报考科目数量合理安排每日学习时间，9月末之前要完成基础搭建部分哟!

《税法一》
内容	学习方法
税法基本原理☆☆	本章为次重点章节。本章重点内容：（1）税法的基本原则与适用原则；（2）税法的效力；（3）税收规范性文件的特征。近三年考试平均分值为7分，以单选、多选题型为主。
增值税 ☆☆☆	本章为税一最重要的章节，没有之一，分值高、难度大、考点多。本章重点内容：（1）征税范围；（2）税率和征收率；（3）销项税额与进项税额的确定；（4）一般纳税人与小规模纳税人应纳税额的计算；（5）税收优惠；（6）征收管理。近三年考试平均分值为68分，可命制各种题型。
消费税☆☆☆	本章为重点章节，可与增值税、关税、城建税等税种结合出题。本章重点内容：（1）征税范围；（2）计税依据；（3）纳税环节；（4）委托加工消费税的计算；（5）金银首饰、卷烟、超豪华小轿车消费税的计算。近三年考试平均分值为17分，可命制各种题型。
城市维护建设税、教育费附加与烟叶税☆	本章为非重点章节，但城建税与教育费附加作为附加税种，也可在计算应纳税所得额时扣除，因此与其他税种关联性强。本章主要内容：（1）城建税税率的确定；（2）城建税的计税依据；（3）烟叶税的计算。近三年考试平均分值为5分，以单选、多选题型为主。
资源税☆☆	本章为次重点章。本章重点内容：（1）计税依据；（2）税收优惠；（3）应纳税额的计算。近三年考试平均分值为10分，以单选、多选和综合分析题型为主。
车辆购置税☆☆	本章为次重点章节。本章重点内容：（1）自用、进口应税而车辆的计税依据；（2）减免政策；（3）征收管理。近三年考试平均分值为8分，以单选、多选题型为主。
土地增值税☆☆☆	本章为重点的章节，综合性较强，需要全面掌握。本章重点内容：（1）收入的确定；（2）扣除项目的确定；（3）评估价格；（4）应纳税额的计算。近三年考试平均分值为17分，可命制各种题型。
关税☆	本章为非重点章节。本章主要内容：（1）完税价格；（2）关税的计算；（3）税收优惠。近三年考试平均分值为4分，以单选、多选题型为主。
环境保护税☆	本章为非重点章。本章主要内容：（1）计税依据；（2）税收优惠；（3）征收管理。近三年考试考试平均分值4分，以单选、多选题型为主。

《税法二》
内容	学习方法
企业所得税☆☆☆	本章为税二最重要的章节，考点多、难度大、分值高。本章重点内容：（1）收入的确认；（2）费用的确认；（3）纳税调整项目；（4）应纳税所得额的计算；（5）应纳税额的计算；（6）税收优惠；（7）境外所得抵扣额的确定。近三年考试平均分值为57分，可命制各种题型。
个人所得税☆☆☆	本章为重点章节，考核分值较高，内容较为繁杂，需要把握重点内容。本章重点内容：（1）征税项目；（2）综合所得的确认；（3）费用扣除标准；（4）应纳税所得额的计算；（5）税收优惠。近三年考试平均分值为36分，可命制各种题型。
国际税收 ☆☆	本章为次重点章节，内容繁杂，学习时要在理解基础上进行记忆。本章重点内容：（1）税收管辖权；（2）税收抵免方法；（3）国际避税与反避税。近三年考试平均分值为7分，以单选、多选和计算题为主。
印花税 ☆☆	本章为次重点章节。本章重点内容：（1）征税范围；（2）计税依据和应纳税额计算；（3）征收管理。近三年考试平均分值为7分，以单选、多选和计算题为主。
房产税 ☆☆	本章为次重点章。本章重点内容：（1）税率；（2）房产税计税依据和应纳税额计算；（3）税收优惠；（4）征收管理近三年考试平均分值为9分，以单选、多选和计算题型为主。
车船税 ☆☆	本章为次重点章。本章重点内容：（1）征税范围；（2）应纳税额计算；（3）税收优惠。近三年考试平均分值为7分，以单选、多选题型为主。
契税 ☆☆	本章为次重点章节。本章重点内容：（1）征税范围；（2）计税依据和应纳税额的计算；（3）税收优惠。近三年考试平均分值为6分，以单选、多选题型为主。
城镇土地使用税☆☆	本章为次重点章。本章重点内容：（1）城镇土地使用税应纳税额的计算；（2）城镇土地使用税减免税优惠近三年考试平均分值为7分，以单选、多选题型为主。
耕地占用税☆	本章为非重点章。本章主要内容：（1）征税范围；（2）税收优惠：（3）征收管理近三年考试平均分值为3分，以单选、多选题型为主。
船舶吨税☆	本章为非重点章。本章重点内容：（1）征税范围；（2）税收优惠；（3）应纳税额的计算。近三年考试平均分值为2分，以单选、多选题型为主。

《涉税实务》
内容	学习方法
导论☆	本章为非重点章，需要理解记忆，把握常考点。本章主要内容：（1）税务师权利与义务；（2）税收法律责任不转嫁性；（3）涉税专业服务的法律关系与法律责任。近三年考试平均分值为5分，以单选、多选题型为主。
税务管理概述☆☆	本章为次重点章。本章重点内容：（1）纳税申报；（2）税收风险管理；（3）税款征收措施；（4）纳税人的权利和义务。近三年考试平均分值为7分，以单选、多选、简答题型为主。
涉税服务业务☆	本章属于非重点章节，在学习时应侧重于非涉税鉴证业务，两者需要对比记忆。本章主要内容：（1）涉税服务业务的种类；（2）咨询业务和鉴证业务的基本流程。近三年考试平均分值为2分，以单选、多选题型为主。
税务登记代理☆	本章属于非重点章节。本章主要内容：（1）一照一码户税务登记、纳税人信息报告、自然人信息报告；（2）定期定额个体工商户停业复业登记；（3）增值税一般纳税人登记。近三年考试平均分值为4分，以单选、多选题型为主。
发票领用与审核代理☆☆☆	本章属于重点章节。本章重点内容：（1）增值税专用发票的领用、开具要求、开具范围；（2）不征税发票的开具规定；（3）差额征税开票规定；（4）进项税额用于抵扣或出口退税发票管理；（5）异常增值税扣税凭证管理。近三年考试平均分值为12分，以单选、多选、简答题型为主。
建账建制代理记账实务☆	本章属于非重点章节。本章主要内容：代理建账建制基本内容。近三年考试平均分值为2分，以单选、多选题型为主。
企业涉税会计核算☆☆☆	本章属于重点章节，需要掌握一定的会计知识及各类涉税业务的账务处理。经常与第九、十、十一章结合出题。本章重点内容：（1）应交税费科目的核算内容；（2）增值税会计核算的明细科目；（3）“应交增值税”下设的十个专栏；（4）消费税会计核算；（5）税金及附加科目核算内容。近三年考试平均分值为8分，以单选、多选、简答题型为主。
代理纳税审查方法☆	本章属于非重点章节，直接考察本章内容不多。本章主要内容：（1）纳税审查基本内容；（2）账务调整的基本方法；（3）错账的类型及调整范围。近三年考试平均分值为2分，主要是单选、综合题型为主。
货物和劳务税纳税申报代理和纳税审核☆☆☆	本章属于重点章节，需结合税一中增值税与消费税的内容一起学习，主观题难度大，建议全面复习。本章重点内容：（1）增值税纳税申报代理与审核；（2）消费税纳税申报代理与审核。近三年考试平均分值为34分，可命制各种题型。
所得税纳税申报和纳税审核☆☆☆	本章属于重点章节，需结合税二中企业所得税与个人所得税的内容一起学习，主观题难度大，建议全面复习。本章重点内容：（1）企业所得税纳税申报代理与审核；（2）个人所得税纳税申报代理与审核。近三年考试平均分值为36分，可命制各种题型。
其他税种纳税申报和纳税审核 ☆☆	本章属于次重点章节。本章重点内容：（1）印花税的纳税申报及纳税审核；（2）土地增值税纳税申报及纳税审核；（3）房产税的计算。近三年考试平均分值为9分，以单选、多选、简答题型为主。
社会保险费与非税收入纳税代理与审核☆	本章属于非重点章节。本章主要内容：基本养老保险范围的申报代理与审核近三年考试平均分值为2分，以单选、多选题型为主。
税务行政复议代理☆☆	本章属于次重点章节。本章重点内容：（1）受案范围；（2）参加人；（3）管辖原则；（4）申请、受理。近三年考试平均分值为12分，以单选、多选、简答题型为主。
税务咨询与税务顾问☆	本章为非重点章节。本章主要内容：（1）税务咨询的内容；（2）税收政策运用咨询操作要点。近三年考试平均分值为2分，以单选、多选题型为主。
税务师执业风险与税务师事务所质量控住☆	本章属于非重点章节。本章主要内容：（1）税务师执业风险的表现形式；（2）税务师事务所执业质量控制的各个环节。近三年来，本章未单独考核。

《涉税法律》
内容	学习方法
行政法基本理论☆	本章为非重点章节。尽可能把理论知识掌握扎实，将整个行政法学习完后再回顾本章，会有新的认识。近三年考试平均分值为2分，以单选、多选题型为主。
行政许可法律制度☆	本章为非重点章节。重点突出，较容易把握，对重点部分多加练习即可掌握。近三年考试平均分值为4分，以单选、多选题型为主。
行政处罚法律制度☆☆	本章为次重点章节。关注税务行政处罚相关内容，梳理流程、把握细节，熟悉综合分析题的出题角度。后期对重点内容进行背诵。近三年考试平均分值为6分，可命制各种题型。
行政强制法律制度☆	本章为非重点章节。把握行政强制措施与行政强制执行的概念和种类，关注每一种类的细节。近三年考试平均分值为3分，以单选、多选题型为主。
行政复议法律制度☆☆	本章为次重点章节。需要掌握行政复议的流程，与税务行政复议做相应比较，关注其中的差异，对其中的重要考点和特别规定要着重理解记忆。近三年考试平均分值为4分，可命制各种题型。
行政诉讼法律制度☆☆	本章为次重点章节。作为程序法，内容较多，记忆压力大，练习题具有综合性，需要把知识点串联起来理解记忆，临近考试阶段需要强化记忆。近三年考试平均分值为5分，可命制各种题型。
民法基本理论与基本制度☆☆☆	本章为重点章节。是学习后面章节的根基，必须重视，考试分数较高，需理解记忆内容较多，要全方位掌握。近三年考试平均分值为9分，以单选、多选、综合题型为主。
物权法律制度☆☆☆	本章为重点章节。本章需要铺垫理论基础，考试分值高，需要熟悉出题思路，特别是与合同法结合的综合分析题几乎每年都会涉及。近三年考试平均分值为18分，可命制各种题型。
债权法律制度☆☆☆	本章为重点章节。本章练习题灵活、综合性强、理解与记忆难度较高，需要在掌握基本考点的前提下，做到知识的融会贯通。近三年考试平均分值为16分，可命制各种题型。
婚姻家庭与继承法律制度☆	本章为非重点章节。本章学习内容较多，但是考点应该相对明确的，可把握主要知识点。近三年考试平均分值为5分，以单选、多选题型为主。
个人独资企业法律制度☆	本章为非重点章节。本章篇幅较少，学习难度不大，以记忆为主。近三年考试平均分值为3分，可命制各种题型。
合伙企业法律制度☆☆	本章为次重点章节。本章部分内容需要记忆，个别年份会考到综合分析题，但一般较为简单。近三年考试平均分值为6分，可命制各种题型。
公司法律制度☆☆☆	本章为重点章节。本章内容较多，需要做对比分析记忆，特别是股东权利及公司组织机构相关内容。近三年考试平均分值为8分，可命制各种题型。
破产法律制度☆☆☆	本章为重点章节。本章有一定难度、以相关制度的记忆为主、主要考虑破产程序中的具体规则，需梳理重点，掌握好基础性内容。近三年考试平均分值为8分，可命制各种题型。
电子商务法律制度☆	本章为非重点章节。涉及的法律较多，难度较高，但是考试分数不会很多，建议掌握重点内容。近三年考试平均分值为2分，以单选、多选题型为主。
社会保险法律制度☆	本章为非重点章节。考试分值不会太多，主要掌握基本知识即可。近三年考试平均分值为4分，以单选、多选题型为主。
民事诉讼法律制度☆☆	本章为次重点章节。多为民事诉讼程序性规定，以掌握基本规定为主。近三年考试平均分值为4分，可命制各种题型。
刑事法律制度☆☆☆	本章为重点章节。掌握基本理论为主，刑罚部分数字偏多需要着重记忆，另外涉及罪名较多，要掌握具体内容，相关罪名之间的区别，对记忆要求较高，后期需要强化记忆。近三年考试平均分值为20分，可命制各种题型。
刑事诉讼法律制度☆☆	本章为次重点章节。本章内容较多，偏向记忆内容，要在梳理程序的基础上做强化记忆。近三年考试平均分值为7分，以单选、多选题型为主。
监察法律制度☆☆	本章为次重点章节。以规定性的内容为主，细节部分较多，需要强化记忆。近三年考试平均分值为6分，以单选、多选题型为主。

《财务与会计》
内容	学习方法
财务管理概论☆	本章为非重点章节。内容较为基础章节，相关考点比较简单，需要对常考点有所了解. 近三年考试平均分值为2分，以单选、多选题型为主。
财务管理基础☆	本章为非重点章节。属于整个财务部分的基础章节，相关知识对摊余成本、实际利率等内容的理解有较大作用，其中涉及的计算需要掌握，会与后续章节结合出题。近三年考试平均分值为3分，以单选、多选题型为主。
财务预测和财务预算☆☆	本章为次重点章节。以公式表述的形式和计算题为主，对相应的计算需要掌握。近三年考试平均分值为5分，以单选、多选题型为主。
筹资与股利分配管理☆☆	本章为次重点章节。对概念的对比及计算方面的要求较高，需要全面掌握，对知识灵活运用。近三年考试平均分值为6分，以单选、多选题型为主。
投资管理☆☆☆	本章为重点章节。有一定难度、以相关计算为主、特别是固定资产投资决策，务必能灵活运用，扎实掌握。近三年考试平均分值为8分，可命制各种题型。
营运资金管理☆☆	本章为次重点章节。内容相对简单，一般以单项选择和多项选择的形式考查，但是计算相关内容较多，均需掌握，防止个别年份出计算题。近三年考试平均分值为6分，以单选、多选题型为主。
财务分析与评价☆☆	本章为次重点章节。章练习题灵活、综合性强、理解与计算难度较高，需要在掌握基本考点的前提下，做到知识的融会贯通。近三年考试平均分值为6分，以单选、多选题型为主。
财务会计概论☆	本章为非重点章节。属于会计理论部分，对全书会计部分后续章节有统驭作用，需要能理解掌握，难度较大。近三年考试平均分值为2分，以单选、多选题型为主。
流动资产（一）☆☆	本章为次重点章节。难度略低，但内容比较重要，特别是金融资产相关考点，需要清晰记忆掌握。近三年考试平均分值为7分，以单选、多选题型为主。
流动资产（二）☆☆☆	本章为重点章节。本章涉及存货和非货币性资产交换，难度一般，但是比较重要，特别是其中的一些会计的处理，需要掌握. 近三年考试平均分值为10分，以单选、多选题型为主。
非流动资产（一）☆☆☆	本章为重点章节。内容有一定难度，是比较重要的章节，需要掌握固定资产、无形资产的账务处理和与资产减值相关的核算。近三年考试平均分值为12分，以单选、多选题型为主。
非流动资产（二）☆☆☆	本章为重点章节。基本每年会出综合分析题，是整个会计部分重要章节，相关内容较多，有一定难度，务必在掌握基础的前提下，对知识能够灵活运用，近三年考试平均分值为14分，可命制各种题型。
流动负债☆☆	本章为次重点章节。难度不是很高，但是内容比较重要，各种税费的核算在涉税实务科目也会用到，不能轻视。近三年考试平均分值为6分，以单选、多选题型为主。
非流动负债☆☆☆	本章为重点章节。内容比较重要，有一定难度，经常会考到综合分析题，其中借款费用资本化经常涉及计算题，预计负债要对不同情况掌握记忆。近三年考试平均分值为14分，可命制各种题型。
所有者权益☆	本章为非重点章节，内容较为简单。近三年考试平均分值为4分，以单选、多选题型为主。
收入、费用、利润和产品成本☆☆☆	本章为重点章节。内容多，难度大，相关知识点需要能融汇贯通的运用，特别是其中收入、成本期间费用的核算需要重点掌握。近三年考试平均分值为10分，以单选、多选、综合题型为主。
所得税☆☆☆	本章为重点章节。内容难度较高，经常作为综合分析题出现，需要掌握递延所得税的核算。近三年考试平均分值为12分，以单选、多选、综合题型为主。
会计调整☆	本章为非重要章节。难度较大，特别是差错更正，涉及前面所有的分录，需要在前面章节学习好的基础上，再来学这章。近三年考试平均分值为4分，以单选、多选题型为主。
财务报告☆☆	本章为次重要章节。难度相对较低，主要了解熟悉财务报表编制方法，以记忆性考点的运用为主。近三年考试平均分值为5分，以单选、多选题型为主。
合并财务报表☆	本章属于非重点章节。学习难度很高，但考试难度一般，分值占比也不是很高，以掌握基本原则，合并范围等基础性的考点为主，较难的会计处理可以适当关注。近三年考试平均分值为4分，以单选、多选题型为主。