11.2017 年 9 月 ，COSO 发布《企业风险管理一战略与绩效的结合》 ，修订的内 容包括( )。
A.明确了全面风险管理是三个维度的立体系统
B.明确了企业层级包括整个企业、各职能部门、各条业务线及下属子公司
C.采用原则为导向的框架帮助董事会和管理层制定和评价风,险管理绩效
D.重新定义了企业风险管理
E.改用价值创造链条描述风险管理要素与企业使命、愿景和核心价值规的关系
答案 ：CDE
解析 ：2017 年 9 月《企业风险管理-战略与绩效的结合》 ，修订包括以下方面。 ①重新定义了企业风险管理 ，认为企业风险管理是一种与战略制定及实施相整合 的文化、能力和实践 ，旨在创造、维护和实现价值过程中 管理风险。②改用价值 创造链条描述风险管理要素与企业使命、愿景和核心价值观的关系，以 及如何通 过战略制定和具体的业务目标影响企业绩效。③整合风险管理基本要素 ，采用原 则为导向的框架帮助董事会和管理层制定和评价风险管理绩效。
12.金融机构市场风险的评估方法有 ( )
A.灵敏度法
B.逻辑回归模刑
C.风险与控制自评估
D.风险累积与聚集法
E.风险价值法
答案：ADE
解析 ：市场风险的评估方法主要有风险累积与聚集法、概率法、灵敏度法、波动 性法、风险价 值法、极限测试法和情景分析法等。
13.关于利率与货币关系的说法 ，正确的有( )。
A.货币均衡的实现主要取决于完善的信息技术
B.利率与货币供应量之间存在着同方向变动关系
C.利率是反映货币供求是否均衡的重要信号
D.利率同货币需求量之间存在反方向的变动关系
E.市场利率升高时现金比率缩小、货币乘数变小
答案： BCD
解析：在市场机制作用下 ，利率不仅是反映货币供求是否均衡的重要信号 ，而且 对货币供求具有明显的调节功能。 因此 ，货币均衡可以通过利率机制的调节作用 而实现。就货币供给而言，当 市场利率升高时，一方面，社会公众因持币机会成 本加大而减少现金提取 ，这样会形成现金比率缩小 ，货币乘数加大 ，货币供给增 加;另一方面 ，银行因贷款收益增加而减少超额存款准备金来扩大贷款规模 ，这样会使超额存款准备金率下降 ，货币乘数变大 ，相应货币供给增加。所以 ，利率 与货币供应量之间存在着同方向变动关系。就货币需求来说，当市场利率升高时， 人们的持币机会成本加大 ，必然导致人们对金融生息资产需求的增加以及对货币 需求的减少。所以利率同货币需求量之间存在反方向的变动关系。 当货币市场上 出现均衡利率水平时，货币供应量与货币需求量相等，货币均衡状态便得 以实现。 当市场均衡利率变化时 ，货币供应量与货币需求量也会随之变化 ，最终在新的均 衡货 币量上实现新的货币均衡。在完全市场经济条件下，货币均衡最主要的实现 机制是利率机制。 除利率机制之外，还需要有发达的金融市场以及有效的中央银 行调控机制。
14.关于商业银行经济资本的说法 ，错误的有( )。
A.商业银行可以通过经济资本和拨备计提来应对非预期损失
B.经济资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本
C.经济资本又称为风险资本 ，是一种“虚拟”资本
D.经济资本的增加可以有效地减小银行的非预期损失
E.经济资本计量的核心是对信用风险、市场风险、流动性风险的量化
答案： BDE
解析：总资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本， B 错误;经济资本 是银行为了承担风险、应对非预期损失而真正需要的资本数量 ，并不能有效减少 减小银行的非预期损失，D 错误;经济资本计量的核心是对信用风险、市场风险、 操作风险的量化， E 错误。
15.同业存单的发行主体主要包括( )。
A.政策性银行
B.商业银行
C.信托公司
D.城市商业银行
E.证券公司
答案：ABD
解析： 同业存单作为存款类金融机构以规范的市场化方式进行同业融资的金融工 具，具有以下 四个特点。①投资和交易主体均为银行间市场成员。同业存单的发 行主体为银行业存款类金融机构 ，投资和交易对象包括银行间拆借市场成员、基 金管理公司及基金类产品等。②市场化的定价原则。③发行方式标准化、透明化。 ④具有较好的二级市场流动性。 同业存单是指由银行业存款类金融机构法人(以 下简称存款类金融机构)在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证 ，是一 种货币市场工具。前款所称存款类金融机构包括政策性银行、商业银行、农村合 作金融机构以及中国人民银行认可的其他金融机构。
