案例分析题题目：2008 年美国次贷危机暴露了《巴塞尔协议Ⅱ》的诸多不足 ，引发各界对银行业 监管有效性的反思，在此背景下 ，巴塞尔委员会于 2010 年 12 月发布《巴塞尔协 议Ⅲ》 ，提出宏观审慎监管理念 ，提高资本水平和资本质量要求 ，引入两个流动 性监管指标。
2017 年 12 月， 巴塞尔委员会发布《巴塞尔协议：危机后改革的最终方案》，核 心是重新构造风险加权资产计量框架 ，标志着已完成资本充足率监管三个基本要 素《资本工具合格标准、风险加权资产计量方法和资本充足率监管要求)的改革进 程 ，后危机时期的资本监管国际规则改革尘埃落定。
根据材料 ，回答问题。 子题：不定项选择题
1.机构监管与功能监管互为补充 ，机构监管的潜在问题主要体现为( )。
A.容易造成监管重叠或监管缺位
B.不适应分业经营的发展形势
C.容易导致监管套利
D.容易造成监管成本上升
答案：AC
解析：机构监管的主要潜在问题是不同监管机构对于不同金融机构相类似的金融 业务可能采取不同的监管体制和标准 ，造成监管重叠或监管缺位现象 ，并导致监 管套利的出现。 同时 ，随着混业经营的日益普遍 ，机构监管与金融市场和金融机 构的发展产生明显差距 ，造成金融监管与金融市场发展脱节 ，不利于金融市场的 稳定发展。
2.《巴塞尔协议Ⅱ》提出的三大支柱包括( )。
A.流动性监管
B.监管部门的监督检查
C.最低资本要求
D.市场约束
答案： BCD
解析： 巴塞尔协议 II 的内容体现在三大支柱上。①最低资本要求。商业银行最低 资本充足率要达到 8%，核心资本充足率最低要求为 4%，并将最低资本要求由涵 盖信用风险拓展到全面涵盖信用风险、市场风险和操作风险。对信用风险的计量提出了标准法(权重法)和内部评级法 ，对市场风险的计量提出了标准法和内部 模型法 ，对操作风险的计量提出了基本指标法、标准法和高级计量法。②监管部 门的监督检查。明确和强化了各国金融监管机构的三大职责： 全面监管银行资本 充足状况，培育银行的内部信用评估体系，加快制度化进程。监管方法是现 场检 查与非现场检查并用。③市场约束。对银行提出信息披露要求 ，信息披露的内容 包括资 本结构、资本充足率、信用风险、市场风险和操作风险等，使市场参与者 更好地了解银行的财务 状况和风险管理状况，从而能对银行施以更为有效的外部 监督。
3.关于 2010 年版《巴塞尔协议Ⅲ》界定的监管资本及其数量的说法 ，错误的为 ( ) 。
A.核心一级资本充足率最低要求由 2%提升至 5.5%
B.限定一级资本只包括普通股和永久优先股
C.一级资本充足率最低要求由 4%提高到 6%
D.将监管资本划分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本
答案：A
解析：2010 年版巴塞尔协议Ⅲ是对巴塞尔协议 II 的发展和完善，主要体现在以下 六个方面。 ( 1)重新界定监管资本。 巴塞尔协议Ⅲ将原来的核心资本和附属资 本重新界定 ，并区分为核心一级资本(主要包括普通股及留存收益)、其他一级 资本和二级资本;限定一级资本只包括普通股和永久优先股。核心资本要求被大大提升 ，原来的附属资本概念被弱化。 ( 2)提高资本充足率。 巴塞尔协议Ⅲ规 定 ，全球各商业银行必须将一级资本充足率的下 限由 4%提高到 6% ;要求普通 股权益资本最低比例由 2%提升至 4.5%。另外 ，巴塞尔协议Ⅲ维持巴塞尔协议 II 最低资本充足率 8%不变。 巴塞尔协议 II 强调对分母-风险加权资产的 计量 ，而 巴塞尔协议Ⅲ则更加强调分子-资本的质量和数量。 ( 3)提出“资本缓冲”要求。 巴塞尔协议Ⅲ规定 ，建立风险加权资产 2.5%的储备资本和 0～2.5%的逆周期资 本缓冲;要求资本充足率加资本缓冲比率在 2019 年以前从 8%逐步升至 10.5% , 普通股最低比例加资本留存缓冲比率在 2019 年以前由 3.5%逐步升至 7%。(4) 引入杠杆率监管指标。2008 年的金融危机之前，金融工具创新以及低利率的市场 环境导致银行体系积累了过高的杠杆率 ，使资本充足率与杠杆率的背离程度不断 扩大。金融危 机期间商业银行的去杠杆化过程显著放大了金融体系脆弱性的负面 影响。为此， 巴塞尔协议Ⅲ引人基于规模、与具体资产风险无关的杠杆率监管指 标，作为资本充足率的补充。杠杆率监 管指标相对简单易懂，不涉及风险模型参 数估计，因此能够有效避免模型套利和模型风险问 题。 ( 5)增加流动性监管要 求。 巴塞尔协议Ⅲ引入流动性覆盖率(liquidity coverage ratio， LCR)和净稳 定融资比例( net stable funding ratio， NSFR) ，以强化对银行流动性的监管。 其中， 流动性覆盖率用来计量在短期极端压力情景下，银行所持有的无变现障碍 的、优质的流动性资 产的数量 ，以衡量其是否足以应对此情景下的资金净流出; 净稳定融资比例用来计量银行是否 具有与其流动性风险状况相匹配的、确保各项资产和业务融资要求的稳定资金来源。 ( 6)安排充裕的过渡期。根据巴塞尔协 议Ⅲ , 所有成员方实施时间从 2013 年 1 月 1 日开始 ，且须在该日期前将巴塞尔 协议Ⅲ规则转化为国家或地区法规。 巴塞尔协议Ⅲ的各项要求将于不同的过渡期 分阶段执行。各项要求最终达成一致的落实期限虽然有所不同 ，但最晚至 2019 年 1 月 1 日。
4.2010 年版《巴塞尔协议Ⅲ》引入的流动性监管指标为( )。
A.流动性比例、流动性缺口率
B.流动性比例、净稳定融资比例
C.流动性覆盖率、净稳定融资比例
D.流动性覆盖率、流动性缺口率
答案 ：C
解析： 巴塞尔协议Ⅲ引入流动性覆盖率和净稳定融资比例 ，以强化对银行流动性 的监管。其中， 流动性覆盖率用来计量在短期极端压力情景下，银行所持有的无 变现障碍的、优质的流动性资产的数量 ，以衡量其是否足以应对此情景下的资金 净流出;净稳定融资比例用来计量银行是否具有与其流动性风险状况相匹配的、 确保各项资产和业务融资要求的稳定资金来源。
5.《巴塞尔协议Ⅲ:危机后改革的最终方案》提出了关于资本监管改革的新内容， 属于该内容的为( )。
A.提出“资本缓冲”要求
B.首次引入杠杆率监管指标
C.更加强调资本的质量和数量
D.减少银行通过使用内部模型法降低资本计提的行为
答案： D
解析：ABC 均属于 2010 年版巴塞尔协议Ⅲ。
