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单选题
1.下列各项表述中，属于上市公司不得非公开发行股票的情形有( )。
A、现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查
B、现任董事、高级管理人员最近36个月内受到过中国证监会的行政处罚
C、最近1年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告，但本次发行涉及重大重组
D、上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除
2.根据证券法律制度的规定，上市公司发行的公司债券上市交易后，下列情形中，证券交易所可以决定终止公司债券上市交易的有( )。
A、公司有重大违法行为
B、公司最近2年连续亏损
C、未按照公司债券募集办法履行义务，经查实后果严重的
D、公司解散或者被宣告破产的
答案及解析
1.【正确答案】ABD
【答案解析】上市公司存在下列情形之一的，不得非公开发行股票：
①本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;
②上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除;
③上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除;
④现任董事、高级管理人员最近36个月内受到过中国证监会的行政处罚，或者最近12个月内受到过证券交易所公开谴责;
⑤上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查;
⑥最近1年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。保留意见、否定意见或无法表示意见所涉及事项的重大影响已经消除或者本次发行涉及重大重组的除外;
⑦严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。
【该题针对“上市公司不得非公开发行股票的情形”知识点进行考核】
2.【正确答案】CD
【答案解析】公司债券上市交易后，公司有下列情形之一的，由证券交易所决定终止其公司债券上市交易：
(1)公司有重大违法行为，经查后果严重;
(2)公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件，在限期内未能消除;
(3)发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用，在限期内未能消除;
(4)未按照公司债券募集办法履行义务经查后果严重;
(5)公司最近2年连续亏损，在限期内未能消除的。
【该题针对“公司债券的交易”知识点进行考核】
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