2021中级财务管理知识点：证券投资基金的分类
| 分类 | 法律形式 | 契约型基金 | 依据基金管理人、基金托管人之间签署的基金合同设立 |
| 公司型基金 | 依据基金公司章程设立 | ||
| 运作方式 | 封闭式 | 不得在基金约定的运作期内赎回基金，适合资金可进行长期投资的投资者。 | |
| 开放式 | 可以在合同约定的时间和场所对基金进行申购或赎回，适合强调流动资金管理的投资者。 | ||
| 投资对象 | 股票基金 | 基金资产80%以上投资于股票的基金。 | |
| 债券基金 | 基金资产80%以上投资于债券的基金。 | ||
| 货币市场基金 | 仅投资于货币市场工具的为货币市场基金。 | ||
| 混合基金 | 指投资于股票、债券和货币市场工具，但股票投资和债券投资的比例不符合股票基金、债券基金规定的基金。 | ||
| 投资目标 | 增长型基金 | 投资目标为获得资本增值，较少考虑当期收入。 | |
| 收入型基金 | 投资对象集中于风险较低的蓝筹股、公司及政府债券等。 | ||
| 平衡型基金 | 平衡型基金则集合了上述两种基金投资的目标，既关注是否能够获得资本增值，也关注收入问题。 | ||
| 【提示】三者在风险与收益的关系上往往表现为： 增长型基金>平衡型基金>收入型基金。 |
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| 投资理念 | 主动型基金 | 基金经理主动操盘寻找超越基准组合表现的投资组合进行投资， | |
| 被动（指数）型基金 | 期望通过复制指数的表现，选取特定的指数成分股作为投资对象，不期望能够超越基准组合，只求能够与所复制的指数表现同步。 | ||
| 募集方式 | 私募基金 | 采取非公开方式发售，面向特定投资者 | |
| 公募基金 | 面向社会公众公开发售 |
【例题·单选题】某基金资产的25%投资于股票，70%投资于债券，5%投资于货币市场工具，则该基金为( )。
A.股票基金 B.债券基金 C.货币市场基金 D.混合基金
【答案】D。解析：根据中国证监会对基金类别的分类标准，股票基金是基金资产80%以上投资于股票的基金。债券资金是基金资产80%以上投资于债券的基金。货币市场基金指仅投资于货币市场工具的基金。混合基金指投资于股票、债券和货币市场工具，但股票投资和债券投资的比例不符合股票基金、债券基金规定的基金。故D项正确。
