第二章 财务管理基础
第一节 货币时间价值
二、复利终值和现值第一节 货币时间价值
(一)相关概念和计息方式
| 相关概念 |
终值 | 终值又称将来值，是现在一定量的货币折算到未来某一时点所 对应的金额，通常记作 F |
| 现值 | 是指未来某一时点上一定量的货币折算到现在所对应的金额， 通常记作 P |
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| 计息期 | 是指相邻两次记息的间隔，如年、月、日，除非特别说明，计 息期一般为 1 年，通常记作 n |
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| 利率 | 为货币时间价值的一种表现，通常记作 i，也称为折现率 | |
| 计息方式 |
单利计息 | 单利是指按照固定的本金计算利息，所生利息均不加入本金重 复计算利息 |
| 复利计息 | 复利是指不仅对本金计算利息，还对利息计算利息 |
| 复利终值 | 复利终值=复利现值×复利终值系数，F=P×（1+i）n =P×（F/P，i，n） 式中，（1+i）n 称为复利终值系数，用符号（F/P，i，n）表示。 |
| 复利现值 | 复利现值=复利终值×复利现值系数，P=F×1/（1＋i）-n =F×（P/F，i，n） 式中，1/（1＋i）n 称为复利现值系数，用符号（P/F，i，n）表示。 |
| 【提示】复利终值系数与复利现值系数之间的关系：两者互为倒数，即复利终值系数×复利现值系数 =1 或（F/P，i，n）×（P/F，i，n）=1 |
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一年后的本利和：F1=100+100×10%=100×(1+10%)
两年后的本利和：F2=100×(1+10%)×(1+10%)=100×(1+10%)2 由此递推，可知经过 n 年的本利和为：Fn=100×(1+10%)n
【教材例 2-3】某人拟在 5 年后获得本利和 100 万元。假设存款年利率为 4%，按照复利计息、他现在应存入多少元?
P=F×(P/F，4%，5)=100×(P/F，4%，5)=100×0.8219=82.19(万元)
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