（一）银行汇票/银行本票
1.取得其他货币资金时
借：其他货币资金——银行汇票/银行本票
贷：银行存款
2.持银行汇票购货
借：原材料/库存商品/材料采购/等
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：其他货币资金——银行汇票/银行本票
3.如有余额款项，将余额转到银行结算户（或本票退款）
借：银行存款
贷：其他货币资金——银行汇票/银行本票
4.销货企业收到银行汇票（或银行本票）、填制进账单到开户银行办理款项入账手续时，根据进账单及销货发票等
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
（二）信用卡存款
1.申领信用卡
借：其他货币资金——信用卡
贷：银行存款
2.用信用卡购物或支付有关费用
借：管理费用
贷：其他货币资金——信用卡
3.信用卡使用过程，向其账户续存资金
借：其他货币资金——信用卡
贷：银行存款
4.销户时余额转入基本存款账户
借：银行存款
贷：其他货币资金——信用卡
（三）信用证、外埠存款
1.取得其他货币资金
借：其他货币资金——信用证保证金/外埠存款
贷：银行存款
2.使用信用证、外埠存款结算
借：原材料/库存商品/材料采购
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：其他货币资金——信用证保证金/外埠存款
3.多余款项退回开户银行
借：银行存款
贷：其他货币资金——信用证保证金/外埠存款
（四）存出投资款
1.向证券公司划出资金
借：其他货币资金——存出投资款
贷：银行存款
2.购买股票、债券、基金等
借：交易性金融资产等
贷：其他货币资金——存出投资款
