参考答案
1.【答案】D。解析：根据预测的现金流入和流出以及期初余额$2,000,000，Garth需要在3月末借$2,000,000，在4月末有多余的$1,000,000。他们将能够在5月底还清$2,000,000，并在6月底还清剩下的$1,000,000。因此，他们将借两个月的$2,000,000和两个月的$1,000,000。利息费用计算如下：
利息费用 = (本金)(利率)(期间) = ($2,000,000)(0.01/月)(2个月) + ($1,000,000)(0.01/月)(2个月)= $40,000 + $20,000 = $60,000。
2.【答案】B。解析：当企业使用到期匹配或套期保值来融资，它用与每个资产有大致相同到期日的融资工具来为资产融资。现金、应收款和存货是短期资产的例子，因此它们不能用长期工具(如长期负债或权益)来融资。
3.【答案】C。解析：收款期减少的净收益是$6,000，也就是收益$12,000和成本$6,000的差。收益是增加的可用现金的利息($100,000乘以 2天再乘以6%或$100,000(2)(0.06) = $12,000)。成本是每月的$500乘以12月或 $6,000。
