一、总体规划
| 时间 | 规划 | 学习目标 |
| 2022年3月 | 预习阶段 | 使用旧教材学习变动小的重点章节，零基础学员应在本阶段掌握小税种的相关知识点，对四大税能够理解。 |
| 2022年4月-6月底 | 基础阶段 | 紧跟课程进度，听课学习，课后自己制作思维导图、练习习题，阶段回顾； |
| 2022年7月 | 强化阶段 | 集中练习重点章节主观题，对关联知识点进行串联，训练解题思路，攻克主观题； |
二、基础阶段-4月学习计划
本月主要学习内容见下表：
| 时间 | 章节 | 学习内容 | 学习要求 |
| 第一周 | 第1章 税法总论 | 税收与税法的概念 | 1.了解什么是税法 2.掌握税法要素含义 3.掌握预习阶段重点知识 |
| 纳税义务人——缴纳税收的主体 | |||
| 征税对象：即课税对象 | |||
| 税率 | |||
| 纳税期限：关于税款缴纳时间方面的限定 | |||
| 第2章 增值税 | 增值税原理 | 1.掌握销售货物、劳务、服务、不动产、无形资产五大类识别 2.掌握视同销售委托代销纳税义务发生时间 3.掌握视同销售“外购投分送”的识别 4.熟悉一般征税范围提示中的规定 5.熟悉混合销售、兼营的辨析 |
|
| 纳税义务人 | |||
| 第二周 | 第2章 增值税 | 征税范围 | |
| 一般计税方法 | 1.掌握各种业务对应的税率识别 2.掌握一般销售方式下销售额的确定 3.掌握特殊销售方式下折扣折让、以物易物、包装物押金、以旧换新销售额的确定 4.掌握视同销售销售额的确定 5.掌握差额确定销售额中金融商品转让销售额的确定 6.熟悉其他差额计税的业务 |
||
| 简易计税方法 | |||
| 扣缴计税方法 | |||
| 进口环节增值税的征收（上） | |||
| 进口环节增值税的征收（下） | |||
| 税收优惠 | |||
| 征收管理 | |||
| 第三周 | 第3章 消费税 | 消费税的税目 | 1.掌握消费税的15个税目 2.了解各个税目的征收环节 3.掌握自产自用应税消费品的判断 4.掌握自产自用应税消费品应纳税额的计算 5.掌握委托加工及纳税人的判定 6.掌握受托方代收代缴消费税的计算 7.掌握受托方未代收代缴消费税的处理 8.熟悉委托方收回应税消费品后税务处理 |
| 征税环节 | |||
| 税率 | |||
| 计税依据 | |||
| 应纳税额的计算（上） | |||
| 应纳税额的计算（下） | |||
| 征收管理 | |||
| 第四周 | 第6章 城市维护建设税法和烟叶税法 | 城市维护建设税法 | 1.掌握城市维护建设税的计税依据及应纳税额计算 2.掌握城市维护建设税的税收优惠和征收管理 3.掌握教育费附加和地方教育费附加税率 4.掌握烟叶税应纳税额的计算 |
| 教育费附加和地方教育附加 | |||
| 烟叶税法 | |||
| 第7章 关税法和船舶吨税法 | 关税的征税对象与纳税义务人 | 1.掌握进口、出口环节完税价格包含与不包含的项目 2.掌握进口环节保险费无法确定时保险费的计算方法 3.熟悉海关估价方法的使用 |
|
| 进出口税则 | |||
| 完税价格和应纳税额的计算（上） | |||
| 完税价格和应纳税额的计算（下） | |||
| 减免规定 | |||
| 征收管理 | |||
| 船舶吨税法 |
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