一、总体规划
| 时间 | 规划 | 学习目标 |
| 2022年3月 | 预习阶段 | 使用旧教材学习变动小的重点章节，零基础学员应在本阶段掌握小税种的相关知识点，对四大税能够理解。 |
| 2022年4月-6月底 | 基础阶段 | 紧跟课程进度，听课学习，课后自己制作思维导图、练习习题，阶段回顾； |
| 2022年7月 | 强化阶段 | 集中练习重点章节主观题，对关联知识点进行串联，训练解题思路，攻克主观题； |
二、基础阶段-6月学习计划
本月主要学习内容见下表：
| 第一周 | 第4章 企业所得税法 | 资产的税务处理 | 1.掌握符合条件的技术转让所得的税收优惠； 2.掌握加计扣除的税收优惠； 3.熟悉低税率优惠和税额抵免优惠； 4.了解定期减免和特殊行业的优惠。 |
| 企业重组的所得税处理 | |||
| 税收优惠 | |||
| 应纳税额的计算 | |||
| 征收管理 | |||
| 第二周 | 第5章 个人所得税法 | 个人所得税概述 | 1.掌握综合所得中工资、薪金所得、劳务报酬所得核算的具体内容； 2.掌握经营所得核算的具体内容； 3.掌握分类所得中利息、股息、红利所得、财产转让所得、偶然所得核算的具体内容。1.掌握综合所得核算的具体内容及专项附加扣除的标准和时限； 4.掌握综合所得预扣预缴和汇算清缴的计算方法和计算公式； 5.掌握综合所得中关于“次”的确定； 6.掌握取得全年一次性奖金的计算； 7.掌握经营所得的扣除项目和不得扣除的内容； 8.熟悉解除劳动合同、提前退休取得一次性补偿金的计算。 9.掌握财产租赁（转让）所得、利息、股息、红利所得、偶然所得应纳税额的计算； 10.掌握利息、股息、红利所得中差别化征税的规定； 11.掌握财产转让所得中拍卖所得的判定与计算。 |
| 综合所得、经营所得应纳税额的计算（上） | |||
| 综合所得、经营所得应纳税额的计算（下） | |||
| 分类所得应纳税额计算 | |||
| 税收优惠 | |||
| 境外所得的税额扣除 | |||
| 征收管理 | |||
| 第三周 | 第12章 国际税收 | 国际税收协定 | 1.掌握企业所得税所得来源地的识别； 2.掌握非居民企业在中国无机构场所时企业所得税源泉扣缴、增值税代扣代缴的计算； 3.熟悉非居民企业在中国有机构场所核定征收的计算； 4.熟悉中国企业对外付汇无须进行税务备案的情形。 5.掌握直接抵免的计算思路； 6.掌握间接抵免持股条件的判定。 |
| 非居民企业税收管理（上） | |||
| 非居民企业税收管理（下） | |||
| 境外所得税收管理 | |||
| 第四周 | 第13章 税收征收管理法 | 概述 | 1.掌握能否作为纳税保证人的情形； 2.掌握可以纳税抵押的财产和不可以纳税抵押的财产。 |
| 税务管理 | |||
| 税款征收 | |||
| 税务检查 | |||
| 法律责任 | |||
| 纳税担保和抵押 | |||
| 纳税信用管理 | |||
| 税收违法行为检举管理办法 | |||
| 税务文书电子送达规定（试行） | |||
| 第14章 税务行政法制 | 税务行政处罚 | 1.掌握税务行政处罚的设定和种类； 2.掌握税务行政处罚的主体与管辖。 3.熟悉税务行政处罚的原则。 |
|
| 税务行政复议（上） | 1.掌握税务行政复议的范围； 2.掌握税务行政复议管辖； 3.掌握税务行政复议申请人和被申请人； 4.掌握税务行政复议审查和决定； |
||
| 税务行政复议（下） | |||
| 税务行政诉讼 |
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