1.【答案】A。
解析：改变政策后平均收账期=10×60%+30×15%+60×25%=25.5(天)，应收账款平均余额=3000×(1+10%)/360×25.5=233.75(万元)。原有应收账款平均余额=3000/360×30=250(万元)，应收账款占用资金的应计利息的增加额=(233.75-250)×70%×10%=-1.14(万元)，即应收账款占用资金的应计利息减少1.14万元。
【知识点】财管营业资本管理信用期间
2.【答案】A。
解析：一般情况下，企业的存货不能做到随用随时补充，因此不能等存货用光再去订货，而需要在没有用完时提前订货。
【知识点】财管营业资本管理基本模型的扩展
3.【答案】A。
解析：甲材料每日需要量=3600/360=10(千克)，再订货点=10×10=100(千克)。
【知识点】财管营业资本管理订货提前期
4.【答案】C。
解析：经济订货批量=(2×4800×1600/6)1/2=1600(吨)，经济订货量占用资金=(1600/2)×10000=8000000(元)
【知识点】财管营业资本管理经济订货量
5.【答案】B。
解析：该项贷款的有效年利率=5%/(1-20%-5%)=6.67%或者：假设贷款额为100万元，则需要保持20万元的补偿性余额，同时在取得贷款时要从本金中扣除5万元的利息，因此，企业实际可供支配的资金只有100-20-5=75(万元)，支付的利息为5万元，所以，有效年利率为5/75×100%=6.67%。
【知识点】财管营业资本管理短期借款利率
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