1.【答案】AC。
解析：在成本分析模式下，机会成本、管理成本、短缺成本之和最小的现金持有量是最佳现金持有量。管理成本是一种固定成本，与现金持有量之间无明显的比例关系，因此机会成本和短缺成本之和最小时的现金持有量为最佳现金持有量，此时机会成本等于短缺成本。
【知识点】财管营业资本管理成本分析模式
2.【答案】AB。
解析：与现金有关的成本包括机会成本、管理成本、短缺成本。现金的机会成本指的是因为持有现金而丧失的收益，因此，现金持有量越大，机会成本越高，选项A的说法正确;现金的短缺成本指的是因为缺乏必要的现金，不能应付业务开支需要，而使企业蒙受损失或为此付出的转换成本等代价，由此可知，现金的短缺成本随现金持有量的增加而下降，随现金持有量的减少而上升，选项B的说法正确;管理成本是一种固定成本，与现金持有量之间无明显的比例关系，所以选项C的说法不正确;现金的流动性极强，但盈利性极差，因此，现金持有量越大，收益越低，选项D的说法不正确。
【知识点】财管营业资本管理现金持有量
3.【答案】AC。
解析：该企业临时性流动资产200万元大于临时性流动负债100万元，所以该企业采取的是保守型筹资策略。该企业长期性资金=(100+500+200-100)=700(万元)，经营淡季的易变现率=(700-500)/100=200%，经营高峰的易变现率=(700-500)/(100+200)=67%。
【知识点】财管营业资本管理保守型筹资策略
4.【答案】BCD。
解析：因为企业长期资产和稳定性流动资产占用的资金为20+140=160(万元)，等于企业的长期性资金来源100+50+10=160(万元)，所以该企业采用的营运资本筹资政策是适中型。营业低谷期的易变现率=(160-140)/20×100%=100%，营业高峰期的易变现率=(160-140)(/20+40)×100%=33.33%。
【知识点】财管营业资本管理适中型筹资策略
5.【答案】ABD。
解析：有价证券是企业现金的一种转换形式。有价证券变现能力强，可以随时兑换成现金。企业有多余现金时，常将现金转换成有价证券，现金流出量大于流入量需要补充现金时，再出让有价证券换回现金。在这种情况下，有价证券就成了现金的替代品。由此可知，有价证券投资仅仅是短期投资，因此，选项C的说法不正确。
【知识点】财管营业资本管理现金管理方法
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