2018注会考试已经结束，准备报考2019年注册会计师考试的小伙伴们是时候准备起来啦！如何在有限的时间里高效复习?每天坚持做每日一练，稳扎稳打夯实基础，突破解题难关。中公会计为大家整理了2019年注册会计师考试《财务成本管理》每日一练试题，赶快练起来吧。
多项选择题
1.对于未到期的看涨期权来说，当其标的资产的现行市价低于执行价格时( )。
A.该期权处于虚值状态
B.该期权当前期权价值为零
C.该期权处于实值状态
D.该期权当前价值可以大于零
2.下列表述正确的有( )。
A.看涨期权的期权价值不会超过执行价格
B.看跌期权的期权价值不会超过执行价格
C.看涨期权的期权价值不会超过股票价格
D.看跌期权的期权价值不会超过股票价格
3.假设ABC公司的股票现在的市价为60元。有1股以该股票为标的资产的看涨期权，执行价格为是62元，到期时间是6个月。6个月以后股价有两种可能：上升33.33% ，或者降低25%。无风险利率为每年4%，按照复制原理下列表述正确的有( )。
A.购买股票的股数为0.5143
B.借款数额为22.69
C.期权价格为8.24
D.期权价格为8.17
4.假设ABC公司的股票现在的市价为56.26元。有1股以该股票为标的资产的看涨期权，执行价格为是62元，到期时间是6个月。6个月以后股价有两种可能：上升42.21% ，或者降低29.68%。无风险利率为每年4%，则利用风险中性原理所确定的相关指标正确的有( )。
A.期权价值为7.78元
B.期权价值为5.93元
C.上行概率为0.4407
D.上行概率为0.5593
5.利用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估算期权价值时，下列表述正确的有( )。
A.在标的股票派发股利的情况下对期权估价时,要从股价中扣除期权到期日前所派发的全部股利的现值
B.在标的股票派发股利的情况下对期权估价时,要从股价中加上期权到期日前所派发的全部股利的现值
C.模型中的无风险利率应采用国库券按连续复利计算的到期收益率
D.股票收益率的标准差可以使用连续复利的历史收益率来确定
