2020年注册会计师考试《经济法》每日一练(6-8)

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1.(单选题)甲以协议转让方式取得乙上市公司7%的股份，之后又通过交易所集中竞价交易陆续增持乙公司5%的股份。根据证券法律制度的规定，甲需要进行权益披露的时点分别是( )。(第七章.证券法律制度)

A.其持有乙公司股份5%和10%时

B.其持有乙公司股份7%和10%时

C.其持有乙公司股份5%和7%时

D.其持有乙公司股份7%和12%时

2.(单选题)甲为乙上市公司董事，并持有乙公司股票10万股。2013年3月1日和3月8日，甲以每股25元的价格先后卖出其持有的乙公司股票2万股和3万股。2013年9月3日，甲以每股15元的价格买入乙公司股票5万股。根据证券法律制度的规定，甲通过上述交易所获收益中，应当收归公司所有的金额是( )。(第七章.证券法律制度)

A.20万元

B.30万元

C.50万元

D.75万元

3.(单选题)根据证券法律制度的规定，下列主体中，对招股说明书中的虚假记载承担无过错责任的是( )。(第七章.证券法律制度)

A.发行人 B.保荐人

C.承销人 D.实际控制人

4.(单选题)下列关于首发中网上网下发行机制的说法中正确的是( )。(第七章.证券法律制度)

A.发行股票数量在2 000万股(含)以下且无老股转让计划的，应当通过询价的方式确定发行价

B.发行人和主承销商应当合理确定剔除最高报价部分后的有效报价投资者数量。公开发行股票数量在4亿股(含)以下的，有效报价投资者的数量不少于20家;

C.首次公开发行股票采用询价方式的，公开发行股票后总股本4亿股(含)以下的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的60%

D.网下发行部分一定不能回拨给网上投资者