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单项选择题
1、某企业目前的信用政策为“2.5/15，N/40”，有占销售额80%的客户在折扣期内付款并享受公司提供的折扣;不享受折扣的应收账款中，有75%可以在信用期内收回，另外25%在信用期满后20天(平均数)收回，则企业应收账款平均收现期为( )天。
A.16
B.21
C.18
D.22.5
2、甲公司目前的信用条件N/30，销售收入为4000万元，其中赊销的比率占75%，变动成本率为70%，等风险投资的必要报酬率为10%，为使销售收入增加20%(赊销比率为80%)，拟将政策改为2/10,1/20，N/60，预计有60%的客户在第10天付款，15%的客户在第20天付款，其余客户在信用期内付款，一年按360天计算，则改变信用政策后，会使应收账款占用资金的应计利息( )。
A.增加0.6万元
B.增加0.42万元
C.减少0.6万元
D.减少0.42万元
3、受季节性、周期性影响的流动资产指的是( )。
A.波动性流动资产
B.永久性流动资产
C.金融资产
D.长期资产
4、企业如果采取激进型筹资政策，那么关于其收益、风险表述正确的是( )。
A.收益性较高，风险较低
B.收益性较低，风险较低
C.收益性较高，风险较高
D.收益性较低，风险较高
5、某企业在生产经营淡季流动资产为300万元，长期资产为500万元，在生产经营旺季会增加200万元的流动资产。假设企业自发性负债、长期负债和股东权益可提供的资金是700万元。则在经营旺季的易变现率是( )。
A.40%
B.62%
C.67%
D.100%
6、某企业在生产经营淡季，流动资产为200万元，长期资产为500万元，在生产经营旺季会增加200万元的流动资产。假设企业自发性负债、长期负债和股东权益可提供的资金是800万元。则在经营旺季的易变现率是( )。
A.40%
B.62%
C.75%
D.100%
7、从筹资的角度看，下列筹资方式中筹资风险最大的是( )。
A.长期借款
B.债券
C.短期借款
D.普通股
8、某企业按1/10，n/30的条件购入货物100万元，假如放弃现金折扣，在第30天付款，则相当于( )。
A.以18.18%的利息率借入100万元，使用期限为20天
B.以18.18%的利息率借入100万元，使用期限为10天
C.以18.18%的利息率借入100万元，使用期限为30天
D.以18.18%的利息率借入99万元，使用期限为20天
9、关于放弃现金折扣的成本大小，下列说法正确的是( )。
A.与折扣百分比的大小呈反向变化
B.与信用期的长短呈同向变化
C.与折扣百分比的大小、信用期的长短均呈同方向变化
D.与折扣期的长短呈同方向变化
10、甲企业年初从银行贷款200万元，期限为1年，年利率为12%，按贴现法付息，则年末应偿还的金额是( )万元。
A.176
B.224
C.200
D.198
11、某公司打算从银行获得贷款，该银行要求的补偿性余额为15%，贷款的年利率为12%，那么贷款的有效年利率为( )。
A.14.04%
B.14.12%
C.14.34%
D.15.38%
12、某公司拟使用短期借款进行筹资。下列借款条件中，不会导致有效年利率(利息与可用贷款额的比率)高于报价利率(借款合同规定的利率)的是( )。
A.按贷款一定比例在银行保持补偿性余额
B.按贴现法支付银行利息
C.按收款法支付银行利息
D.按加息法支付银行利息
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