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【高频考点】风险管理策略
【考频分析】
考试频率：★★★★
常练习题型：单选题、多选题、简答题、综合题
学习要求：熟练掌握本考点，能与案例相结合。
【主要内容】
风险管理策略的七种类型
1.风险承担
风险承担，亦称为风险保留、风险自留，是指企业对所面临的风险采取接受的态度，从而承担风险带来的后果。
(1)通常企业能够明确辨识的风险只占全部风险的少数。对未能辨识出的风险，企业只能采用风险承担。
(2)风险评估的工作结果对于企业是否采用风险承担影响很大。对于企业的重大风险，即：影响到企业目标实现的风险，企业一般不应采用风险承担。
(3)对于辨识出的风险，以下原因导致企业采用风险承担管理策略：
1)缺乏能力进行主动管理，只能承担风险。
2)没有其他备选方案。
3)从成本效益考虑，该方案是最适宜方案。
2.风险规避
风险规避是指企业回避、停止或退出蕴含某一风险的商业活动或商业环境，避免成为风险的所有人。
(1)退出某一市场以避免激烈竞争。
(2)拒绝与信用不好的交易对手进行交易。
(3)外包某项对工人健康安全风险较高的工作。
(4)停止生产可能有潜在客户安全隐患的产品。
(5)禁止各业务单位在金融市场进行投机。
(6)不准员工访问某些网站或下载某些内容。
3.风险转移
风险转移是指企业通过合同将风险转移到第三方，企业对转移后的风险不再拥有所有权。
转移风险不会降低其可能的严重程度，只是从一方移除后转移到另一方。
(1)保险
(2)非保险型的风险转移
(3)风险证券化
4.风险转换
风险转换是指企业通过战略调整等手段将企业面临的风险转换成另一个风险。
(1)风险转换的手段包括战略调整和衍生产品
(2)风险转换一般不会直接降低企业总的风险，其简单形式就是在减少某一风险的同时，增加另一风险。
例：通过放松交易客户信用标准，增加了应收账款，但扩大了销售。
(3)企业可以通过风险转换在两个或多个风险之间进行调整，以达到最佳效果。
(4)风险转换可以在低成本或者无成本的情况下达到目的。
5.风险对冲
风险对冲是指采取各种手段，引入多个风险因素或承担多个风险，使得这些风险能够互相对冲，也就是使这些风险的影响互相抵消
(1)风险对冲必须涉及风险组合，而不是对单一风险;对于单一风险，只能进行风险规避、风险控制。
(2)风险对冲的例子
1)使用资产组合、多外币结算及采用多种经营战略。
2)在金融资产管理中，对冲也包括使用衍生产品，如利用期货进行套期保值。
3)企业风险中有些风险具有自然对冲的性质，应当加以利用。使用不同行业的经济周期风险对冲。
6.风险补偿
风险补偿是指企业对风险可能造成的损失采取适当的措施进行补偿。
(1)风险补偿表现在企业主动承担风险，并采取措施以补偿可能的损失。
(2)风险补偿的形式有财务补偿、人力补偿、物资补偿。
财务补偿是损失融资，包括企业自身的风险准备金或应急资本等。
7.风险控制
风险控制是指控制风险事件发生的动因、环境、条件等，来达到减轻风险事件发生时的损失或降低风险事件发生的概率的目的。
(1)通常影响某一风险的因素有很多。风险控制可以通过控制这些因素中一个或多个来达到目的，但主要的是风险事件发生的概率和发生后的损失。
(2)风险控制对象一般是可控风险，包括多数运营风险，如质量、安全和环境风险，以及法律风险中的合规性风险。
(3)风险控制的例子：
1)控制发生概率：室内使用不易燃地毯、山上禁止吸烟等。
2)控制事后损失：修建水坝防洪、设立质量检查防止次品出厂。
注：总结
一般情况下，对战略、财务、运营和法律风险，可采取风险承担、风险规避、风险转换、风险控制等方法。对能够通过保险、期货、对冲等金融手段进行理财的风险，可以采用风险转移、风险对冲、风险补偿等方法。
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