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【考点】资本项目外汇管理制度——部分管制
【难度】较难
【考频】高
(一)一般规定
1.概念
是指国际收支中引起对外资产和负债水平发生变化的交易项目，包括资本转移、非生产及非金融资产的收买或放弃、直接投资、证券投资、衍生产品投资及贷款等。
| 2.一般规定 | ①资本项目外汇收入：除另有规定外，资本项目外汇收入保留或者卖给经营外汇业务的金融机构，应当经外汇管理机关批准。 ②资本项目外汇支出：凭有效单证以自有外汇支付或者向经营外汇业务的金融机构购汇支付。依法终止的外商投资企业，清算、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，可以向经营外汇业务的金融机构购汇汇出。 ③资本项目外汇及结汇资金，应当按照有关主管部门及外汇管理机关批准的用途使用 |
(二)直接投资项下的外汇管理★★★
1.外商直接投资
①无论是直接投资的汇入还是汇出，外国投资者应先在外汇局办理登记。如果登记事项发生变化，外国投资者还应当办理变更登记。
②外商投资企业外汇资本金及其结汇所得人民币资金，应在企业经营范围内使用，并符合真实自用原则。
③银行为境内直接投资所涉主体办理账户开立、资金入账、结售汇、境内划转以及对外支付等业务前，应确认其已按规定在外汇局办理相应登记。
2.境外直接投资
①应当按照国务院外汇管理部门的规定办理登记备案，取消了境外投资外汇资金来源审核制度。
②境内机构可以使用自有外汇资金、符合规定的国内外汇贷款、人民币购汇或实物、无形资产及经外汇局核准的其他外汇资产来源等进行境外直接投资。
其中，自有外汇资金包括：经常项目外汇账户、外商投资企业资本金账户等账户内的外汇资金。
③境内机构将其所得的境外直接投资利润汇回境内的，可以保存在其经常项目外汇账户或办理结汇。
④外汇局对境内机构境外直接投资及其形成的资产和相关权益实行外汇登记备案制度。
(三)间接投资项下的外汇管理
| 合格境外机构投资者（QFII）制度 ★★★ | 我国现行QFII制度框架，双重审定： 市场准入审定：中国证监会负责； 投资额度审批：国家外汇管理局负责 |
| 合格境内机构投资者（QDII）制度 | 目前，我国的QDII包括但不限于：商业银行、证券公司、基金管理公司、保险机构、信托公司等。 管制内容： 金融监督管理部门负责境外投资业务的市场准入；外汇管理局负责投资额度、账户及资金汇兑管理 |
| 境外上市外资股（H股）制度 | 境内公司应在境外上市首次发股结束后的15个工作日内，到其注册所在地外汇局办理境外上市登记； 境内公司境外上市后，其境内股东拟根据有关规定增持或减持境外股份的，应当到境内股东所在地外汇局办理境外持股登记 |
| 境内上市外资股（B股）制度 | B股市场向境内持有外汇账户的居民个人开放 |
【例题·单选题】下列关于合格境外机构投资者(简称QFII)制度的管理环节中，属于国家外汇管理局职责范围的是( )。(2011年)
A.QFII资格的审定
B.投资额度的审定
C.投资工具的确定
D.持股比例的限制
【答案】B。解析：QFII制度中，国家外汇管理局负责投资额度的审定、资金汇出入和汇兑管理等
(四)外债管理★★★
1.外债指境内机构对非居民承担的以外币表示的债务，包括境外借款、发行债券、国际融资租赁等。境内机构对外提供担保形成的潜在外汇偿还义务，是一种或有外债，也纳入外债管理。
2.国家外汇管理局负责全口径外债的统计监测，并定期公布外债情况。
3.外商投资企业借用的外债资金可以结汇使用。除另有规定外，境内金融机构和中资企业借用的外债资金不得结汇使用。
4.短期外债原则上只能用于流动资金，不得用于固定资产投资等中长期用途。
5.外保内贷
①外商投资企业办理境内借款接受境外担保的，可直接与境外担保人、债权人签订担保合同。
②中资企业办理境内借款接受境外担保的，应事前向所在地外汇局申请外保内贷额度。
提示：中资企业可在外汇局核定的额度内直接签订担保合同。
6.境内机构对外转让不良资产，应按规定获得批准。受让不良资产的境外投资者或其代理人通过清收、再转让等方式取得的收益，经外汇局核准后可汇出。
(五)人民币汇率制度★★★
现行汇率制度：以市场供求为基础，参考“一篮子”货币进行调节、有管理的浮动汇率制。(16年考查)
1.以市场供求为基础的汇率浮动，发挥汇率的价格信号作用;
2.根据经常项目主要是贸易平衡状况动态调节汇率浮动幅度，发挥“有管理”的优势;
3.参考“一篮子”货币，即从“一篮子”货币的角度看汇率，不片面地关注人民币与某个单一货币的双边汇率。
(六)外汇市场管理(了解)
根据市场参与者性质不同，外汇市场分为：
外汇零售市场：银行与企业、个人之间的柜台交易。
外汇批发市场(银行间外汇市场)：参与主体仅限于银行业金融机构以及部分非银行金融机构和非金融企业。
(七)人民币加入特别提款权货币篮及其影响★★★
2015年12月，国际货币基金组织执行董事会正式批准人民币加入特别提款权货币篮，权重为10.92%。人民币成为与美元、欧元、日元、英镑并列的第五种可自由使用货币。但人民币尚未完全实现自由兑换(资本项目部分管制)
特别提款权：本身不是货币，但具有价值，可用于成员国与基金组织间的官方结算，并可用于换取等量的可自由使用货币。
(2016·多选题)根据涉外经济法律制度的规定，下列关于特别提款权的表述中，正确的有( )。
A.特别提款权本身具有价值
B.特别提款权的“货币篮”由5种货币组成
C.特别提款权是一种货币
D.加入特别提款权“货币篮”标志着人民币完全实现了可自由兑换
【答案】AB。解析：特别提款权本身不是货币;选项C错误。人民币尚未完全实现可自由兑换，资本项目下还存在限制;选项D错误。
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