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【cpa经济法考点】—— 科创板首次公开发行股票的发行条件和程序
科创板首次公开发行股票的发行程序(注册程序)
(1)发行人董事会应当依法就本次股票发行的具体方案、本次募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请股东大会批准;股东大会就本次发行股票作出的决议。
(2)发行人申请公开发行股票并在科创板上市，应当按照中国证监会有关规定制作注册申请文件，由保荐人保荐并向交易所申报。
(3)交易所收到注册申请文件后，5个工作日内作出是否受理的决定。注册申请文件受理后，未经中国证监会或者交易所同意，不得改动。
【提示】发生重大事项的，发行人、保荐人、证券服务机构应当及时向交易所报告，并按要求更新注册申请文件和信息披露资料。
(4)交易所应当自受理注册申请文件之日3个月内形成审核意见。交易所按照规定的条件和程序，作出同意或者不同意发行人股票公开发行并上市的审核意见。同意发行人股票公开发行并上市的，将审核意见、发行人注册申请文件及相关审核资料报送中国证监会履行发行注册程序。
不同意发行人股票公开发行并上市的，作出终止发行上市审核决定。交易所自决定作出之日起6个月后，发行人可以再次提出公开发行股票并上市申请。
(5)中国证监会收到交易所报送的审核意见、发行人注册申请文件后及相关审核资料后，履行发行注册程序。中国证监会在20个工作日内对发行人的注册申请作出同意注册或者不予注册的决定。
(6)中国证监会同意注册的决定自作出之日起1年内有效，发行人应当在注册决定有效期内发行股票，发行时点由发行人自主选择。中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起6个月后，发行人可以再次提出公开发行股票并上市申请。
【例题·多选题】
根据证券法法律制度的规定，对于甲公司申请科创板首次公开发行股票，下列处理方式中，正确的是( )。
A.由交易所核准
B.由证监会核准
C.由证监会注册
D.由交易所注册
【答案】AC。
解析：科创板首次公开发行股票实行注册制，由交易所审核批准后由证监会注册通过。
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