说到红字发票，想必新手会计已经感到头大了。因为一旦用到了红字发票不是发票开错了，就是对方退货了。账务处理起来比较麻烦~
当然，这还不是最让人头疼的，最让人头疼的就是，在账务处理不熟悉的情况下，红字发票额度也开错了!!!并且国税局说无法撤销，该怎么办?别慌，中公会计实操小编跟您一起解决这个难题！
红票额度开错了，国税局说无法撤销，怎么办?
众所周知，销售方销售货物符合增值税纳税条件的，要开具蓝字发票缴纳增值税，如果发票开错了或是别人退货等情况下，已经开了蓝字发票，这时候可以开红字发票来冲抵开错的发票，红字发票的金额都为负数。红字发票的作用是用来冲销以前月份确认的销售收入，对本月的营业收入是冲减的。
如果红字发票通知单开错了，国税局无法撤销的情况下，让税务局重新开具通知单，将错误的发票注销掉，按新开具的红字发票做账。程序如下：
1.一般纳税人开具或接受的专用发票后，发生开票有误、折扣折让、服务终止、无法认证等情况，且不符合撤销条件的，需要通过申请红字通知单用于开具红字专用发票。
(一)一般纳税人开具的增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票，因开票有误等情形尚未交付给受票方的或受票方拒收的，且受票方未认证发票的，由开票方申请红字通知单。
(二)一般纳税人取得增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票后，发生开票有误、销售退回、销售折让、服务终止等情形的，且受票方已认证发票的，由受票方申请红字通知单。
(三)税务机关为小规模纳税人代开专用发票需要开具红字专用发票的，比照一般纳税人开具红字专用发票的处理办法。
2.纳税人需要提供的资料
(一)专用发票抵扣联、发票联原件。经税务机关在抵扣联、发票联原件上加盖“不作为购货方记账抵扣凭证使用”印戳后企业留存。
(二)专用发票抵扣联复印件一份，需加盖开票方单位公章。
纳税人提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，国税局会当场办理。
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