参考答案
1.【答案】B。
解析：预测年度资金需要量=(5000-700)×(1+8%)×(1-3%)=4504.68(万元)。
2.【答案】C。
解析：敏感性负债是指随销售收入变动而变动的经营性短期债务，长期借款属于筹资性的长期债务，不包括在内，所以本题选择C选项。
3.【答案】A。
解析：b=(40-30)/(300-200)=0.1
a=40-0.1×300=10(万元)
资金需要量模型为：Y=10+0.1X
所以2016年资金需要量=10+0.1×500=60(万元)。
4.【答案】A。
解析：预测期内部资金来源=预测期销售收入×预测期销售净利率×(1-股利支付率)=50000×10%×(1-60%)=2000(万元)。
5.【答案】B。
解析：因素分析法计算简便，容易掌握，但预测结果不太精确。它通常用于品种繁多、规格复杂、资金用量较小的项目。
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