1.【正确答案】 ACD
【答案解析】 选项B，企业发生的符合条件的实际资产损失，在当年因某种原因未能扣除的，准予追补至该项损失发生年度扣除;选项E，上市公司实施股权激励计划，凡实施后立即可以行权的，可以根据实际行权时该股票的公允价格与激励对象实际行权支付价格的差额和数量，计算确定作为当年上市公司工资薪金支出，依照税法规定进行税前扣除。
2.【正确答案】 C
【答案解析】 企业所得税法规定，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
3.【正确答案】 D
【答案解析】 选项A，居民企业应就来源于中国境内、境外的所得作为征税对象;选项B，在中国境内未设立机构场所的非居民企业，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税;选项C，在中国境内设立机构场所的非居民企业，应当就其来源于中国境内的所得，以及来源于中国境外但与其所设机构场所有实际联系的所得缴纳企业所得税。
4.【正确答案】 B
【答案解析】 选项B，提供劳务所得按劳务发生地确定。
5.【正确答案】 ACDE
【答案解析】 选项A，提供劳务所得，按照劳务发生地确定;选项B，转让不动产所得，按照不动产所在地确定;选项C，权益性投资资产转让所得，按照被投资企业所在地确定;选项D，股息、红利等权益性投资所得：按照分配所得的企业所在地确定;选项E，利息所得，按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定。
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