1、【正确答案】 AC
【答案解析】 根据增值税的有关规定，境外的单位或个人在境内提供应税劳务，在境内未设有经营机构的，其应纳税款以境内代理人为扣缴义务人;在境内没有代理人的，以购买者为扣缴义务人。
2、【正确答案】 C
【答案解析】 一般纳税人注销税务登记或者转为小规模纳税人，应将专用设备和结存未用的纸质专用发票送交主管税务机关。
3、【正确答案】 A
【答案解析】 选项B、C、D均适用增值税免税不退税政策。
4、【正确答案】 C
【答案解析】 自2017年7月1日至2018年4月30日，购进花卉，取得增值税专用发票，按11%抵扣进项税。2018年3月甲企业应缴纳增值税=41200÷(1+11%)×11%-10580×11%-20660×11%=646.48(元)。
5、【正确答案】 B
【答案解析】 不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产、无形资产、不动产，发生用途改变，用于允许抵扣进项税额的应税项目，9月份可以抵扣的进项=固定资产、无形资产、不动产净值÷(1+适用税率)×适用税率=(117-40)÷1.17×17%=11.19(万元)
税务师备考路上如果能够有的指引和帮助，备考无疑会变得更加轻松。中公会计税务师培训班 正在火热招生中，期待您的加入!想了解更多税务师内容，您可以加入中公会计官方税务师交流平台，戳这里快速进群和学霸探讨学习!
小编推荐：
