1.【答案】ABCD。
解析:企业的流动资产投资策略受到多方面因素的影响,企业所处的产业、企业规模的大小、企业经营的不确定性、风险忍受程度、销售的稳定性和可预测性都影响着投资策略。因此,选项A、B、C、D的说法都是正确的。
2.【答案】AD。
解析:保守流动资产融资策路通常最小限度地使用短期融资,但由于长期资本成本高于短期融资成本,就会导致融资成本较高,收益较低,选项A、D正确。与激进流动资产融资策略相比,保守流动资产融资策略下短期融资占企业全部资金来源的比例较小,举债和还债频率较低,蒙受短期利率变动损失的风险也较低,选项B、C错误。
3.【答案】AC。
解析:一般情况下,当企业产销两旺时,流动资产会不断增加,流动负债也会相应增加,选项A、C是正确的。
4.【答案】ABCD。
解析:现行的资金集中管理模式大致分为统收统支模式、拨付备用金模式、结算中心模式、内部银行模式和财务公司模式等,选项A、B、C、D都是正确的。
5.【答案】AD。
解析:H-R=2×(R-L),所以H=2×(7000-2000)+7000=17000(元),当现金余额为5000元和12000元时,均介于最高控制线17000元和最低控制线2000元之间,不必采取任何措施。当现金余额为1000元时,低于最低控制线2000元,存在现金短缺,需要转让6000元的有价证券,使得现金存量达到回归线7000元的水平;当现金余额为18000元时,高于最高控制线17000元,存在现金多余,需要购买11000元的有价证券,使得现金存量达到回归线7000元的水平。选项A、D正确、选项B、C错误。
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