参考答案:
1.B
题目详解:
借款企业向银行支付的承诺费=(200-150)×0.5%×8/12+200×0.5%×4/12=0.5(万元)或=150×0.5%×4/12+50×0.5%×12/12=0.5(万元)。借款企业向银行支付的利息=150×8/12×4%=4(万元)。所以借款企业向银行支付承诺费和利息共计4.5万元。
知识点：“短期借款的信用条件”
考查点:第七章.营运资金管理
2.D
题目详解:
本题考核现金统收统支管理模式。集团现金统收统支管理模式不利于调动成员企业开源节流的积极性，影响成员企业经营的灵活性，以致降低整个集团经营活动和财务活动的效率。
知识点：资金集中管理模式
考查点:第七章.营运资金管理
3.B
题目详解:
企业的经营周期是指从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期。其中，从收到原材料到加工原材料，形成产成品，到将产成品卖出的这一时期，称为存货周转期;产品卖出后到收到顾客支付的货款的这一时期，称之为应收账款周转期。但是企业购买原材料并不用立即付款，这一延迟的付款时间段就是应付账款周转期。
知识点：现金收支日常管理
考查点:第七章.营运资金管理
4.D
题目详解:
平均日赊销额=5400/360=15(万元)，应收账款周转天数=期末应收账款/平均日赊销额=1200/15=80(天)，平均逾期天数=应收账款周转天数-平均信用期天数=80-60=20(天)。
知识点：应收账款的功能与成本
考查点:第七章.营运资金管理
5.B
题目详解:
经济订货批量=
最佳订货次数=3000÷500=6(次)
最佳的订货间隔期=360/6=60(天)
知识点：最优存货量的确定
考查点:第七章.营运资金管理
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