参考答案:
1.AB
题目详解:
相对于发行企业债券而言，发行短期融资券的筹资成本较低，所以选项C的说法不正确。相对于银行借款筹资而言，短期融资券的一次性筹资数额较大，所以选项D的说法不正确。
知识点：“短期融资券(综合)”
考查点:第七章.营运资金管理
2.ABD
题目详解:
在存货陆续供应和使用的情况下，根据计算公式可知，影响存货经济订货批量的因素有五个，即：存货全年需求量(D)、一次订货变动成本(K)、单位变动储存成本(Kc)、每日耗用量(d)和每日送货量(p)。由此可知，该题答案为选项ABD。
知识点：“存货陆续供应和使用模型”
考查点:第七章.营运资金管理
3.AB
题目详解:
商业竞争是发生应收账款的主要原因，选项A正确;商品成交的时间和收到货款的时间经常不一致，这也导致了应收账款。所以选项B正确。
知识点：现金收支日常管理
考查点:第七章.营运资金管理
4.ABD
题目详解:
商业信用筹资的优点：(1)商业信用容易获得;(2)企业有较大的机动权;(3)企业一般不用提供担保。
商业信用筹资的缺点：(1)商业信用筹资成本高;(2)容易恶化企业的信用水平;(3)受外部环境影响较大。
知识点：“商业信用筹资的优缺点”
考查点:第七章.营运资金管理
5.ABD
题目详解:
成本模型强调持有现金是有成本的，考虑的现金持有成本包括机会成本、管理成本和短缺成本。
知识点：目标现金余额的确定
考查点:第七章.营运资金管理
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