1.错
题目详解:在随机模型中，当现金余额达到上限时，将部分现金转换为有价证券;当现金余额下降到下限时，则卖出部分证券。
知识点：目标现金余额的确定
2.错
题目详解:结算中心通常是由企业集团内部设立的，办理内部各成员现金收付和往来结算业务的专门机构。结算中心通常设立于财务部门内，是一个独立运行的职能机构。
知识点：资金集中管理模式
3.错
题目详解:预防性需求是指企业需要持有一定量的现金，以应付突发事件。投机性需求是企业
为了抓住突然出现的获利机会而持有的现金。
知识点：持有现金的动机
4.对
【解析】出于扩大销售的竞争需要，企业不得不以赊销或其他优惠方式招揽顾客，于是就产生了应收账款。由竞争引起的应收账款，是一种商业信用。由于销售和收款时间差造成的应收账款不属于商业信用，也不是应收账款管理的主要内容。本题的说法是正确的。
知识点：“应收账款的管理目标”
5.错
【解析】适时制存货控制系统，又称零库存管理，其目标是最大限度降低存货，故利用该系统有利于实施紧缩的流动资产投资策略，而不是宽松的流动资产投资策略。
知识点：“流动资产的投资策略”
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