今日解析
第七章 营运资金管理
6考点：目标现金余额的确定
【答案】B。解析：根据：H=3R-2L，可得：上限H=3×16 000-2×3 000=42 000(元)，根据现金管理的随机模式，如果现金持有量在上下限之间，可以不必进行现金与有价证券转换。由于现有现金小于最高限限，所以不需要投资。综上，本题应选B。
7考点：目标现金余额的确定
【答案】A。解析：最佳现金持有量的成本模型是持有现金而产生的机会成本、管理成本和短缺成本最小时的现金持有量。存货模型是能够使现金管理的机会成本与交易成本之和保持最低的现金持有量，即为最佳现金持有量。由此可见，在确定最佳现金持有量时，成本模型和存货模型均需考虑因素是持有现金的机会成本。综上，本题应选A。
8\考点：现金收支日常管理
【答案】D。解析：现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转=160+90-100=150(天)。综上，本题应选D。
9考点：现金收支日常管理
【答案】D。解析：现金浮游量是指由于企业提高收款效率和延长付款时间所产生的企业账户上的现金余额和银行账户上的企业存款余额之间的差额。类似于会计上所说的未达账项，是企业账户与银行账户所记存款余额之差。综上，本题应选D。
10.考点：信用政策
【答案】C。解析：信用政策包括信用标准、信用条件和收账政策。其中，信用条件由信用期间、折扣期和现金折扣三个要素组成。综上，本题应选C。
