今日解析
1.考点：流动资产的融资策略
【答案】ABD。解析：在保守的流动资产融资策略中，在营业高峰期，短期来源小于波动性流动资产，长期融资(包括自发性流动负债、长期负债以及权益资本)支持非流动资产、永久性流动资产和部分波动性流动资产。综上，本题应选ABD。
2.考点：流动资产的融资策略
【答案】ABC。解析：选项ABC符合题意，流动负债可以分为临时性负债和自发性负债。自发性负债，又称为经营性流动负债，是指直接产生于企业持续经营中的负债，如商业信用筹资和日常运营中产生的其他应付款，以及应付职工薪酬、应付利息、应交税费等等，自发性负债可供企业长期使用。选项D不符合题意，临时性负债，又称为筹资性流动负债，是指为了满足临时性流动资金需要所发生的负债，如商业零售企业春节前为满足节日销售需要，超量购入货物而举借的短期银行借款。综上，本题应选ABC。
3.考点：营运资金的概念及特点
【答案】ACD。解析：营运资金的特点有：来源具有多样性;数量具有波动性;周转具有短期性;实物形态具有变动性和易变现性。综上，本题应选ACD。
4考点：营运资金的管理原则
【答案】ABCD。解析：营运资金的管理应遵循的原则：满足合理的资金需求;提高资金使用效率;节约资金使用成本;保持足够的短期偿债能力。综上，本题应选ABCD。
5考点：现金的含义及持有现金的动机
【答案】ABC。解析：持有现金是出于三种需求：交易性需求(选项A);预防性需求(选项B);投机性需求(选项C)。综上，本题应选ABC。
