今日解析
1考点：目标现金余额的确定
【答案】×。解析：根据随机模型，当现金余额达到上限时，应将部分现金转换为有价证券;当现金余额达到下限时，应卖出部分有价证券转换为现金。因此，本题表述错误。
2考点：流动资产的融资策略
【答案】×。解析：流动资产的融资策略基本类型包括三种：期限匹配融资策略;保守融资策略;激进融资策略。 其中保守型融资策略使用较少的短期融资，是一种风险低、成本高的融资策略。因此，本题表述错误。
3.考点：存货的控制系统
【答案】×。解析：ABC控制法就是把企业种类繁多的存货，依据其重要程度、价值大小或者资金占用等标准分为三大类：
A类高价值存货，品种数量约占整个存货的10%至15%，但价值约占全部存货的50%至70%;
B类中等价值存货，品种数量约占全部存货的20%至25%，价值约占全部存货的15%至20%;
C类低等价值存货，品种数量约占全部存货的60%至70%，价值约占全部存货的10%至35%。
针对不同类别的存货分别采取不同的管理办法，A 类存货应作为管理的重点，实行重点控制、严格管理;而对B类和C类存货的重视程度则可依次降低，采取一般管理。综上，本题表述错误。
4.考点：现金的含义及持有现金的动机
【答案】×。解析：预防性需求是指企业需要持有一定量的现金，以应付突发事件。投机性需求是企业为了抓住突然出现的获利机会而持有的现金。因此，本题表述错误。
【温故知新】
交易性需求，是指企业为了维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金额。
5.考点：存货的成本
【答案】×。解析：存货周转期是指从收到原材料到加工原材料，形成产成品，到将产成品卖出的这一时期，称为存货周转期。因此，本题表述错误。
