2021注册会计师考试备考已经开始，如何在有限的时间里高效复习?每天坚持做每日一练，稳扎稳打夯实基础，突破解题难关。中公小编为您整理了一份2021年注册会计师考试财务成本管理每日一练，赶快练起来吧。
1.【单选题】某股票的现行价格为20元，以该股票为标的资产的欧式看涨期权和欧式看跌期权的执行价格均为24.96元，都在6个月后到期。年无风险利率为8%，如果看涨期权的价格为10元，看跌期权的价格应为( )元。
A.6
B.6.89
C.13.11
D.14
2.【单选题】欧式看涨期权和欧式看跌期权的执行价格均为19元，12个月后到期，若无风险年利率为6%，股票的现行价格为18元，看跌期权的价格为0.5元，则看涨期权的价格为( )。
A.0.5元
B.0.58元
C.1元
D.1.5元
3.【多选题】下列关于期权的说法中正确的有( )。
A.看跌期权可以根据看涨期权-看跌期权平价定理进行估值
B.看涨期权-看跌期权平价定理的公式是：看涨期权价格-看跌期权价格=标的资产价格-执行价格
C.在标的股票派发股利的情况下，期权估值时要从股价中扣除到期日前按所派发的全部股利的现值
D.美式期权的价值应当至少等于相应欧式期权的价值
4.【多选题】假设ABC公司的股票现在的市价为60元。有1股以该股票为标的资产的看涨期权，执行价格为62元，到期时间是6个月。6个月以后股价有两种可能：上升20%，或者降低25%。无风险利率为每年6%，按照复制原理下列表述正确的有( )。
A.购买股票的股数约为0.37
B.借款数额约为16.17
C.期权价格约为8.03
D.期权价格约为6.03
5.【多选题】假设某上市公司的股票现在的市价为90元。有1份以该股票为标的资产的看涨期权，执行价格为93元，到期时间是3个月。3个月以后股价有两种可能：上升33.33%，或者下降25%。无风险利率为每年4%，则利用复制原理确定期权价格时，下列关于复制组合的表述中，不正确的有( )。
A.购买0.4351股的股票
B.折现率为2%
C.购买股票支出为46.29元
D.以无风险利率借入34.37元
