2019注会考试已经落下帷幕，想要参加2020年注册会计师备考的考生也是时候开始做准备了。如何在有限的时间里高效复习?每天坚持做每日一练，稳扎稳打夯实基础，突破解题难关。中公小编为您整理了一份2020年注册会计师考试每日一练，赶快练起来吧。
1.【单选题】以1股甲公司股票为标的资产的看涨期权，执行价格为20元，到期时间为半年。期权价格为2元，目前甲公司股票价格为16元。则下列说法正确的是( )。(第七章)
A.该期权内在价值为-4元
B.该期权时间溢价为0元
C.该期权处于虚值状态
D.该期权时间溢价为6元
2.【单选题】无论美式期权还是欧式期权、看涨期权还是看跌期权，( )均与期权价值正相关变动。(第七章)
A.标的资产价格波动率
B.无风险利率
C.预期红利
D.到期期限
3.【单选题】下列各项中与欧式期权(不管是看涨期权还是看跌期权)的价值同向变动的是( )。(第七章)
A.股票价格
B.执行价格
C.到期期限
D.股价波动率
4.【多选题】假设ABC公司的股票现在的市价为56.26元。有1股以该股票为标的资产的看涨期权，执行价格为是62元，到期时间是6个月。6个月以后股价有两种可能：上升42.21% ，或者降低29.68%。无风险利率为每年4%，则利用风险中性原理所确定的相关指标正确的有( )。(第七章)
A.期权价值为7.78元
B.期权价值为5.93元
C.上行概率为0.4407
D.上行概率为0.5593
5.【多选题】依据平价定理，下列表达式不正确的是( )。(第七章)
A.看涨期权价格-看跌期权价格=标的资产价格-执行价格现值
B.看涨期权价格-看跌期权价格=标的资产价格-执行价格
C.看涨期权价格+执行价格现值=标的资产价格+看跌期权价格
D.看涨期权价格+看跌期权价格=标的资产价格+执行价格
