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答案及解析
多项选择题
1、正确答案： A,C,D
答案解析
持有成本主要是与流动资产相关的机会成本，所以选项B错误。
2、正确答案： A,B,C
答案解析
企业流动资产投资策略有以下三种：适中的流动资产投资策略、保守型流动资产投资策略和激进型流动资产投资策略。
3、正确答案： A,B,C
答案解析
企业置存现金的原因，主要是满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。
4、正确答案： A,B
答案解析
预防性需要置存现金以防发生意外的支付。企业有时会出现意想不到的开支，现金流量的不确定性越大，预防性现金的数额也就应越大;反之，企业现金流量的可预测性强，预防性现金数额则可小些。此外，预防性现金数额还与企业的借款能力有关，如果企业能够很容易的随时借到短期资金，也可以减少预防性现金的数额，若非如此，则应扩大预防性现金额。
5、正确答案： A,B,C,D
答案解析
为了提高现金使用效率，企业应当：(1)力争现金流量同步;(2)使用现金浮游量;(3)加速收款;(4)推迟应付账款的支付。
6、正确答案： A,C,D
答案解析
随机模式和存货模式的共同点：管理成本均属于无关成本，机会成本和交易成本均属于相关成本。因此选项A.C.D正确。
7、正确答案： A,B
答案解析
根据R=+L，由此公式可知，有价证券日收益率i与最优现金返回线R反向变动，所以，选项A正确;管理人员对风险的偏好程度提高，意味着管理人员对风险的可接受程度提高，使得现金持有量的下限L降低，进而使得最优现金返回线R下降，所以，选项B正确;企业每日的最低现金需要量提高，使得现金持有量的下限L提高，进而使得最优现金返回线R上升，所以，选项C错误;企业每日现金余额变化的标准差δ增加，使得最优现金返回线R上升，所以，选项D错误。
8、正确答案： A,B,C
答案解析
本题的主要考核点是应收账款周转率提高的意义。应收账款周转率提高反映了企业应收账款变现速度加快，增强偿债能力;同时，也意味着维持一定销售收入所占用资金水平降低。
9、正确答案： A,B,C,D
答案解析
根据应收账款的信用政策的内容可以判断A.B.C.D都是正确的。
10、正确答案： A,B,C
答案解析
应收账款赊销的效果好坏，依赖于企业的信用政策。信用政策包括：信用期间、信用标准和现金折扣策略。
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