自2019年4月开始，最政策规定小规模纳税人除了可以开具增值税普通发票外，为持续推进放管服（简政放权、放管结合、优化服务的简称）改革，全面推行小规模纳税人自行开具增值税专用发票。自此小规模纳税人同一般纳税人一致，增值税专用发票和普通发票均可开具。尽管如此那么如果开错票据进行冲销的步骤也和一般纳税人处理流程保持一致吗？下面小编就关于小规模纳税人在开票软件上开冲红票的流程和大家分享。
一、区分类型
由于增值税专用发票和增值税普通发票具体流程并不完全相同，所以冲销掉票据时首先要明确待冲销的票据是专票还是普票。
二、明确步骤
1.增值税普通发票
首先进入开票系统，点击“发票管理”-“发票填开”-“增值税普通发票填开”-点击“确认”-进入发票填开界面-点击“红字”-输入发票代码和发票号码-确认后点击“下一步”-再次确认信息，无误正常打印即可完成冲销。
2.增值税专用发票
首先，进入开票系统，点击“发票管理”-“红字发票信息表”-“红字增值税专用发票信息表填开”-选择“购方申请”或“销方申请”-若为购方，则点击“确定”-若为销方，则点击“下一步”-进入“开具红字增值税专用发票信息表”界面-确认票面信息或录入票面信息（注：数量和金额为负数，单价为正数）-确认完成，点击右上角“打印”-弹出窗口选择“不打印”-再弹出窗口选择“取消”以存入后台。
其次，在“发票管理”上方点击“红字发票信息表”-“红字增值税专用发票信息表查询导出”-单击选择对应单号-点击“上传”并“确定”-待“信息表描述”变为“审核通过”即可进入“发票填开”界面进行负数发票填开。
最后，点击“发票管理---发票填开---增值税专用发票填开”，点击“红字-导入网络下载红字发票信息表”-双击已审核通过的信息表编号-确认票面信息是否正确，确认之后正常打印在相对应的发票上面即可。
以上便是对于小规模纳税人不同类型增值税发票的冲销流程，希望对大家有所帮助！想要获取更多零基础出纳实务内容，欢迎大家加入2020年会计实操经验交流群 1044549914>>>入群可咨询2020年会计实操培训相关， 还可0元领取会计精英手册。
