初入会计职场的新人，在会计工作中往往非常的小心每一个数据金额，生怕出错，毕竟会计数据相差一毛钱，是能够让会计人奔溃的情形。无论我们多么的小心，但是总免不了发生一些特殊情况，例如销货开票方因数量、金额、税率等填写错误，购货收票方退货或其他要求而发生的发票开具错误。针对这种情况我们在学习会计理论知识中知道发票开具错误的更正有两个方法：“作废”和“红冲”。那具体应该如何选择呢？跟会计实操小编一起往下看吧！
发票开具错误怎么办？如何选择作废还是红冲？
首先我们先明确发票的种类，发票分为两种，一种是增值税普通发票，一种是增值税专用发票。营改增后没有营业税发票了，卷筒票也属于普通发票。普通发票有两联，一联是发票联，一联是记账联。专票一般是三联，一联是记账联（销货方自留记账使用凭证），一联是发票联（购货方自留记账使用凭证），一联是抵扣联（去税务局或者网上认证的联次，此联相对重要，要保证发票内容清晰，密码区无刮痕）。
会计人员发现发票开具错误后，首先要了解该错票开具的时间与原因，针对错票开具的时间分为大致可以分为两种“本月错票”与“跨月错票”。
一、当月发现错误的发票，无论是普票还是专票，处理方法都是一样的，在税控系统中找到错误发票，双击，然后点击“作废”就可以了，然后根据需要可以重新开具。作废的发票联次要齐全，然后盖上公司统一的发票作废章。
二、如果是需要跨月作废发票，那么两种发票的做法是不同的。
1.普票相对简单一些，只需要在税控系统中输入发票代码，然后开具红字发票，需要一张纸质发票打印出来的，最后账务处理的时候把收入红冲掉就可以了，如果开票当月有利润，且已经预交了所得税是无法退税的。
2.如果是专票跨月红冲就相对麻烦很多，打开税控盘后点击开具红字发票，就会出现很多对话框，这种情况情况，大家要根据自己的实际情况进行选择。需要注意的是，如果对方已经认证并抵扣的税款，一定要让购货方做进项税转出，否则后期出现任何问题都会追查到开票方这里。
