参考答案
1.A
题目详解:动产转让所得按照转让动产的企业或机构、场所所在地确定所得来源地，所以取得境内丙公司支付的设备转让收入来源于境外，不在我国纳税;2017年甲公司在我国应缴纳的企业所得税=200×10%=20(万元)。
2.C
题目详解:由于该居民企业申报的成本费用支出总额核算准确而收入总额不能准确核算，因此该企业应纳税所得额=成本(费用)支出额÷(1-应税所得率)×应税所得率=200÷(1-15%)×15%=35.29(万元);该企业2017年度应缴纳企业所得税=35.29×25%=8.82(万元)。
3.D
题目详解:选项AB：不得计算折旧在税前扣除;选项C：不得计算摊销费用在税前扣除。
4.A
题目详解:非居民企业拒绝代扣税款的，扣缴义务人应当暂停支付相当于非居民企业应纳税款的款项，并在1日之内向其主管税务机关报告，并报送书面情况说明。
5.D
题目详解:将货物用于在建工程，属于内部移送，不确认收入。
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