2021年税务师考试备考已经开始，大家学习的怎么样了？除了为大家准备的税务师思维导图和税务师备考手册外，税务师考试网小编为大家整理了2021年税务师《税法一》3月模考卷：综合分析题，坚持做题是备考税务师的重要环节，快来一起练习一下吧！
2021年税务师《税法一》3月模考卷：综合分析题
四、综合分析题(共6题，每题2分，共12分。由单项选择题和多项选择题组成。错选，本题不得分;少选，所选的每个选项得0.5分)
(一)
位于市区的乙房地产开发企业为增值税一般纳税人，2019年8月发生如下业务：
(1)采用预收款方式销售自行开发的房地产项目(新建项目)，取得含税销售收入56500万元。购买土地时向政府部门支付的土地价款总额为23500万元，房地产项目可供销售建筑面积为22000平方米，当期销售房地产项目建筑面积为12000平方米。该企业选择按一般计税方法计税。
(2)租入一台机器设备，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目，支付不含税价款480万元，取得增值税专用发票。
(3)将本企业闲置的一处仓库对外出租，每月不含增值税租金2.6万元，租期1年，一次性收取不含税租金31.2万元。对于该项出租行为，采用一般计税方法计税。收取租金时开具了增值税专用发票。
(4)将一栋办公楼改造成员工宿舍分给员工使用。已知该办公楼购置于2019年4月，取得的增值税专用发票上注明价款800万元、进项税额72万元，每月折旧额6万元。
(5)对外销售一批2016年购置的旧设备，取得含税收入12.6万元，开具增值税普通发票。
(6)将本企业销售部门用于跑业务的小汽车对外出售，取得含税收入6.8万元。该辆小汽车于2012年8月购进，购置原价20万元。甲企业未放弃减税优惠。
(7)转让5年前自行建造的厂房，取得含税销售收入1650万元，所销售房产对应的地价款为600万元，该公司选择简易计税方法计税。
(8)甲企业于2019年5月开发建造旅游度假村，购进水泥，取得增值税专用发票上注明的不含税金额80万元;支付运费3万元，取得增值税专用发票;购进钢筋，取得增值税专用发票上注明的不含税金额240万元;购进其他原材料，取得增值税专用发票上注明的不含税金额35万元。
(9)本月购买办公用品，取得增值税专用发票，注明不含税价款18万元;购买劳保用品，支付不含税价款3.6万元，取得增值税专用发票。购买的办公用品和劳保用品专门用于一般计税方法计税项目。
(10)甲企业因业务需要与乙劳务派遣公司(以下简称乙公司，增值税一般纳税人)签订劳务派遣协议，乙公司为甲企业提供劳务派遣服务。乙公司代甲企业给劳务派遣员工支付工资，并缴纳社会保险和住房公积金。2019年5月，乙公司共取得劳务派遣收入80万元(含税)，其中代甲企业支付给劳务派遣员工工资42万元、为其办理社会保险13万元及缴纳住房公积金8万元。乙公司选择按差额计税方法计税，开具增值税普通发票。
其他相关资料：本月取得的相关票据符合税法规定，并在当月通过认证并申报抵扣。
要求：根据上述资料，回答下列问题：
1.销售自行开发的房地产项目应缴纳的增值税为( )万元。
A.1202.25
B.3606.76
C.5025.34
D.4665.14
2.销售自行开发的房地产项目收到预收款应预缴增值税为( )万元。
A.1036.70
B.1527.03
C.1555.05
D.2591.74
3.甲企业当月应进项税转出金额为( )万元。
A.65.52
B.69.84
C.69.30
D.72.00
4.甲企业当月应缴纳的增值税为( )万元。
A.2092.75
B.2092.88
C.2014.18
D.2023.04
5.乙公司当月应缴纳的增值税为( )万元。
A.0.50
B.0.80
C.0.81
D.0.96
6.根据上述资料，关于本题的表述，正确的有( )。
A.租入机器设备既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目，不得抵扣进项税
B.销售2016年购置的旧设备，按13%的税率计算销项税额
C.销售2012年8月购进的小汽车，按13%的税率计算销项税额
D.为建造旅游度假村，购进水泥、钢筋应一次性抵扣增值税进项税额
E.购买的办公用品和劳保用品专门用于一般计税方法计税项目，取得增值税专用发票，可以抵扣进项税
