参加2020年注册会计师考试的考生如何在有限的时间里高效复习?每天坚持做每日一练，稳扎稳打夯实基础，突破解题难关。中公小编为您整理了一份2020年注册会计师考试每日一练，赶快练起来吧。
1.(单选题)布莱克-斯科尔斯期权定价模型的假设前提不包括( )。(第七章.期权价值评估)
A. 在期权寿命期内，买方期权标的股票不发放股利，也不做其他分配
B. 任何证券购买者都能以短期的无风险利率借得任何数量的资金
C. 允许卖空，卖空者将立即得到所卖空股票当天价格的资金
D. 看涨期权在到期日之前任何时间都可以执行
2.(单选题)运用二叉树方法对期权估价时，期数增加，要调整价格变化的升降幅度，以保证年收益率的标准差不变。这里的标准差是指( )。(第七章.期权价值评估)
A. 标的资产年复利收益率的标准差
B. 标的资产连续复利报酬率的标准差
C. 标的资产期间复利收益率的标准差
D. 标的资产无风险收益率的标准差
3.(单选题)在期权寿命期内，标的股票发放的股利越多，看涨期权的价值( )。(第七章.期权价值评估)
A. 越大
B. 越小
C. 不变
D. 变化方向不确定
4.(单选题)某投资人购买了1股股票，同时出售该股票1股股票的看涨期权。目前股票价格为15元，期权价格为2元，期权执行价格为15元，到期日时间为1年。如果到期日股价为18元，则该投资人的投资净损益为( )元。(第七章.期权价值评估)
A. 2
B. -2
C. 3
D. -3
5.(单选题)丙投资人购买一份看跌期权，标的股票的当期股价为88元，执行价格为80元，到期时间为半年，期权价格为6元。若到期日股价为78元，丙投资人到期日净收入为( )元。(第七章.期权价值评估)
A. 2
B. -4
C. 4
D. -8
