计算分析题(本题型共4小题，每小题9分，共计36分)
2.【解析】 (单位：万元)
| 季度 | 一 | 二 | 三 | 四 | 合计 |
| 期初现金余额 | 267 | 11.9 | 11.8 | 713.2 | 267 |
| 现金收入 | |||||
| 本期销售本期收款 | 1000 | 500 | 500 | 1000 | |
| 上期销售本期收款 | 500 | 500 | 250 | 250 | |
| 现金收入合计 | 1500 | 1000 | 750 | 1250 | 4500 |
| 现金支出 | |||||
| 原料采购 | 400 | 400 | 800 | ||
| 直接人工 | 700 | 700 | 1400 | ||
| 制造费用 | 500 | 500 | 1000 | ||
| 销售与管理费用 | 100 | 50 | 50 | 100 | 300 |
| 所得税费用 | 50 | 50 | 50 | 50 | 200 |
| 设备购置安装 | 400 | 200 | 600 | ||
| 现金支出合计 | 1750 | 100 | 500 | 1950 | 4300 |
| 现金多余或不足 | 17 | 911.9 | 261.8 | 13.2 | 467 |
| 向银行借款 | |||||
| 归还银行借款 | 255 | 255 | |||
| 支付借款利息 | 5.1 | 5.1 | 10.2 | ||
| 短期投资 | 640 | 5 | 645 | ||
| 收回短期投资 | 445 | 445 | |||
| 获取投资报酬 | 6.4 | 1.95 | 8.35 | ||
| 期末现金余额 | 11.9 | 11.8 | 713.2 | 10.15 | 10.15 |
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