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5.上市公司不得非公开发行股票的情形

(1)本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;

(2)上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除;

(3)上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除;

(4)现任董事、高级管理人员(不包括“监事”)最近 36 个月内受到过中国证

监会的行政处罚，或者最近 12 个月内受到过证券交易所公开谴责;

(5)上市公司或者其现任董事、高级管理人员(不包括“监事”)因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查;

(6)最近 1 年及 1 期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。保留意见、否定意见或无法表示意见所涉及事项的重大影响已经消 除或者本次发行涉及重大重组的除外;

(7)严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。

【例题·多选题】根据证券法律制度的规定，下列情形中，属于上市公司不得非公开发行股票的有( )。(2012 年)

A.上市公司及其附属公司曾违规对外提供担保，但已消除

B.上市公司现任董事最近 36 个月内受到过中国证监会的行政处罚

C.上市公司最近 1 年及 1 期财务报表被注册会计师出具保留意见的审计报告，但保留意见所涉及事项的重大影响已消除

D.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除

【答案】BD。

【例题·单选题】下列关于上市公司非公开发行股票的条件和方式的表述中，符合证券法律制度规定的是( )。(2014 年)

A.发行对象不得超过 200 人

B.发行价格不得低于定价基准日前一个交易日公司股票的均价

C.自本次股份发行结束之日起，控股股东认购的股份 36 个月内不得转让

D.可采用广告方式发行

【答案】C。解析：(1)选项 A：上市公司非公开发行中，发行对象不得超过 10

名;(2)选项 B：发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的“90%”;

(3)选项 C：本次发行的股份自发行结束之日起，12 个月内不得转让;控股股东、

实际控制人及其控制的企业认购的股份，36 个月内不得转让;(4)选项 D：非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。

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